Programme de la formation

• Lire et interpréter le tableau de flux
  • Action : à€ partir d'exemples, repérez les choix de présentations des flux de trésorerie.
• Mener l'analyse par les flux dans différents contextes : croissance, retournement
  • Action : Exploitez les ratios spécifiques au tableau de flux
• Agir sur le flux de trésorerie disponible (free cash-flow)
  • Action : Identifiez les leviers d'action sur les flux de trésorerie opérationnels et d'investissement
• Communiquer à partir des flux à un comité de crédit ou de direction
  • Action : Présentez l'évolution de la performance économique et les choix de financement à un comité de crédit ou de direction.

Programme de la formation

• Situer l'outil budgétaire dans le système d'information de l'entreprise
  • Le processus de contrôle de gestion.
  • Les différents horizons de planification.
  • L'organisation d'un contrôle budgétaire.
  • Le budget annuel : un outil de gestion de la performance.
  • Exercice: Atelier de réflexion individuelle : décrire l'organisation du processus budgétaire de son entreprise.
• Comprendre la construction budgétaire
  • Les préalables à la budgétisation.
  • Les étapes et les acteurs de la procédure budgétaire.
  • Le diagramme d'élaboration budgétaire.
  • Les budgets d'exploitation : ventes, production, achats, masse salariale, fonctions support.
  • Le compte de résultat prévisionnel.
  • Les budgets d'investissement : recenser et hiérarchiser les investissements, les engagements.
  • Les budgets de synthèse : budget de trésorerie, bilan et cash-flows prévisionnels, plan de financement.
  • Exercice: Élaborer un compte de résultat prévisionnel et déterminer un équilibre de trésorerie.
• Valider son budget
  • Savoir négocier et vendre son budget : les cinq facteurs clés de succès.
  • Comment argumenter et faire avaliser ses plans d'action ?
  • La consolidation budgétaire.
  • Les ajustements et arbitrages budgétaires.
  • L'exercice de mensualisation budgétaire.
  • Exercice: À partir d'un budget pré-élaboré, présenter et argumenter ses plans d'action.
• Suivre et contrôler son budget
  • Les fondamentaux du contrôle budgétaire.
  • Les préalables à l'analyse des écarts.
  • La notion de budget flexible.
  • Connaître les principaux écarts : écarts sur quantité, sur prix.
  • Les coûts standard. Les différents types de coûts à retenir.
  • L'analyse des écarts : écarts sur chiffre d'affaires, sur coûts directs ou indirects, sur rendement.
  • Mettre en place des actions correctrices.
  • Exercice: Calculer et interpréter des écarts budgétaires.
• Mettre en place une relation clients/fournisseurs avec les opérationnels
  • Valider les écarts constatés.
  • Effectuer une reprévision ou réestimation budgétaire.
  • Exercice: À partir d'écarts constatés, proposer des plans d'actions correctrices.

Programme de la formation

• Création de l'association Rédiger les statuts.
  • Notion de 'but non lucratif' et les conséquences fiscales.
  • Apports à une association.
  • Énoncer l'objet social afin d'éviter les risques fiscaux et juridiques.
  • Connaître les autres points juridiques à prendre en compte.
  • Clauses relatives aux membres.
  • Distinguer les statuts du règlement intérieur.
  • Savoir enregistrer l'association auprès des autorités administratives.
• Rôle et pouvoirs des Assemblées Générales
  • Maîtriser le rôle, les pouvoirs, le fonctionnement et le déroulement : de l'Assemblée Générale Ordinaire ; de l'Assemblée Générale Extraordinaire.
  • Rôle du Commissaire aux Comptes.
  • Connaître les procédures pour modifier les statuts, le Siège Social.
• Les organes de direction de l'association
  • Connaître le rôle, les pouvoirs, les droits et les devoirs : des adhérents : adhésion, cooptation, cotisation, démission, procédure ; des membres du Conseil d'administration ; des membres du Bureau.
• Comprendre les modalités de financement d'une association
  • Notion d'intérêt général.
  • Les différentes sources de financement : activités, manifestations, subventions, mécénat, apports,...
• Connaître les modalités pour dissoudre ou transformer une association
  • Prévoir ces dispositions dans les statuts.
  • Maîtriser la procédure de dissolution.
  • Connaître les possibilités de continuité d'une association : fusion, scission, transformation en GIE, en SCOP...

Programme de la formation

• Défendre sa stratégie PESTEL, PORTER, matrice EMOFF. Modèle économique et de revenu.
  • Relier les plans d'actions opérationnels aux objectifs stratégiques.
• Fiabiliser les hypothèses
  • Challenger les prévisions d'investissement et d'activité.
• Évaluer la rentabilité économique du projet Flux de trésorerie d'investissement, d'exploitation.
  • Choix du taux d'actualisation selon le risque projet.
  • Creux de trésorerie maximum.
  • Interpréter et arbitrer entre les critères : délai de récupération, Van, Tri, Indice de profitabilité.
• Simuler plusieurs scénarios
  • Pistes d'action opérationnelles pour améliorer la courbe de trésorerie et la rentabilité de son projet.
• Financer son projet
  • Construire la prévision financière MT.
  • Plan de financement : évaluer le besoin de financement, la capacité de remboursement maximale.
  • Arbitrer entre les financements.
  • Ratios : structure financière, trésorerie, endettement.
  • Négocier des covenants réalistes.
• Valoriser l'entreprise par les flux prévisionnels (DCF) CMPC, TRI actionnaire.
  • Valeur d'entreprise et des capitaux propres.
• Présenter son projet
  • Les clés pour convaincre et présenter à l'oral.
  • Proposition de plans types.
  • 0 principales erreurs à éviter.

Programme de la formation

• En amont du présentiel
  • Un autodiagnostic.
• Décrire le patrimoine : le bilan Les quatre masses bilantielles : biens, créances, dettes, capitaux propres.
  • Les principaux postes du bilan.
• Retracer l'activité : le compte de résultat
  • Rattacher les achats et ventes à la bonne période.
  • Les trois niveaux de résultat : exploitation, financier, exceptionnel.
  • Principaux postes de produits et charges.
  • Liens avec le bilan : partie double, double détermination du résultat.
• Comprendre la technique d'enregistrement comptable
  • Se repérer dans l'organisation du plan comptable, la codification des comptes.
  • Notion de débit et de crédit.
  • Le principe de la partie double.
  • Signification de l'amortissement et des provisions.
  • Principe de rattachement des charges et produits en lien avec les stocks.
• Comptabiliser les achats Vérifier la conformité des factures.
  • Rapprochement avec les bons de commande ; de livraison.
  • Comptabiliser les factures, avoirs, notes de frais.
  • Fonctionnement de la TVA.
  • Conditions et exercice de la déductibilité de la TVA.
  • Distinction entre 'frais généraux' et 'immobilisations'.
• Comptabiliser les ventes et opérations de trésorerie
  • Factures de ventes : facturation, avoirs, rabais, remises, ristournes.
  • Les opérations de trésorerie.

Programme de la formation

• Maîtriser l'analyse financière
  • Retraitements du bilan.
  • Analyser l'activité et la profitabilité.
  • Équilibres financiers, marges, ratios.
  • Crises de trésorerie et remèdes.
  • Diagnostic par les flux de trésorerie.
• Participer à la politique financière
  • Leviers pour améliorer la rentabilité économique et financière.
  • Effet de levier financier.
  • Les différentes politiques financières.
  • Mise en situation Études de cas : Analyse financière sur 4 ans d'une PME industrielle.
  • Repérer la politique financière.
• Activité à distance
  • Pour s'approprier les apports d'un expert sur un point théorique ou pratique : un expert 'Présenter son business plan à l'écrit, à l'oral' .
• Présenter sa stratégie
  • Les 8 clés pour convaincre.
  • Analyse stratégique : PESTEL, Porter, chaîne de valeur, EMOFF.
  • Relier les plans d'actions aux objectifs stratégiques
• Évaluer la rentabilité
  • Modéliser l'activité, défendre la prévision de vente.
  • Arbitrer entre les critères de rentabilité : valeur actualisée nette (Van), Taux de rentabilité interne (Tri), Délai de récupération.
  • Choisir un taux d'actualisation.
  • Pistes pour améliorer la rentabilité.
• Financer son projet
  • Construire la prévision financière à MLT.
  • Besoins et choix de financement, capacité de remboursement.
  • Clés de la présentation écrite et orale.
  • Mise en situation Cas : création d'une entreprise : EMOFF, challenger les hypothèses.
  • Sur tableur : calcul de rentabilité, simuler des scénarios, financer le projet.
• Activités à distance
  • Pour s'approprier les apports d'un expert sur un point théorique ou pratique : un expert 'La logique financière de l'entreprise' ; un expert 'Mettre en œuvre la politique financière' ; un expert 'Gérer la relation bancaire et négocier avec les banques'.
• Piloter sa fonction
  • La pyramide des profils du DAF.
  • Cartographier les processus de sa fonction.
  • Améliorer le contrôle interne.
  • Benchmarking de sa fonction.
  • Réussir la digitalisation de la fonction.
• Améliorer la performance
  • Mettre en œuvre un 'projet cash' : situation de management transversal.
  • Améliorer le processus budgétaire.
• Prendre sa fonction en main
  • Présenter ses priorités à 3 et 6 mois, un an.
  • Que déléguer, sous-traiter, faire soi-même.
  • Communiquer avec les actionnaires et banquiers.
  • Intégrer l'éthique au quotidien.
  • Mise en situation Cas sur le contrôle interne et le projet cash.
• Activités à distance
  • Pour découvrir un sujet en lien avec votre formation : une vidéo 'Optimiser la valeur des stocks par la méthode de l'ABC croisé' .
  • Des activités à distance pour vous entraîner à la persuasion, la gestion des objections et la conduite du changement.
• Réussir sa croissance externe
  • Mandat, audit d'acquisition, data room.
  • Aspects juridiques : lettre d'intention, protocole d'accord, garanties d'actifs et passifs, clause de complément de prix ;réussir l'intégration post acquisition.
  • Mise en situation Cas : révision de prix et garantie de passif.
• Évaluer l'entreprise
  • Retraitements d'évaluation. Méthodes patrimoniale : Actif net corrigé.
  • Méthode par les discounted cash-flows (DCF).
  • Comparables boursiers, multiples de transaction.
  • Mise en situation Cas Dumoulin sur tableur : Appliquer les méthodes, arbitrer entre les résultats.
  • Analyse de rapports d'évaluation.
• Réussir les opérations en fonds propres
  • L'augmentation de capital, immédiate ou différée. V
  • aleurs mobilières complexes : OCA, OBSA, Approcher un investisseur en capital.
  • Pacte d'actionnaires : organiser la sortie, sortie conjointe, protéger les minoritaires, buy or sell, ...
• Reprendre une entreprise par
  • LBO Leviers juridiques, financiers, fiscaux. Équilibre prix, ressources, capacité de remboursement.
  • Analyser le plan de financement : capital, dette senior, et subordonnée, Mezzanine.
  • Sortie du LBO.
• Négocier les financements MLT
  • Négocier des covenants réalistes.
  • Levier maximal, capacité de remboursement.
  • Mise en situation Cas : Calculer un effet de dilution, évaluer un emprunt convertible, un LBO.
  • Analyser un pacte d'actionnaires.
  • Cas de synthèse : business plan, évaluation, augmentation de capital.
  • Évaluation des acquis

Programme de la formation

• En amont du présentiel
  • Autodiagnostic.
• Se positionner
  • Missions, périmètre du DF.
  • degrés de la pyramide du DF.
  • Prendre sa fonction en main.
  • Intégrer l'éthique.
  • Mise en situation Cas : définir son plan d'actions à et mois.
• 436Manager la fonction
  • Finance Benchmarking de la fonction.
  • Gérer le projet de digitalisation de la fonction finance.
  • Améliorer les processus.
  • Illustration : la clôture.
  • Choix d'organisation, apport des centres de service partagés.
• Identifier et gérer les risques Gérer les risques financiers.
  • Cartographie des processus.
  • Gérer les risques opérationnels.
  • Dispositif du contrôle interne.
  • Mise en situation Cas : mettre les risques financiers sous contrôle.
• Piloter un projet cash Évaluer les enjeux financiers.
  • Motiver la DG, le codir.
  • Prioriser les plans d'actions.
  • Mobiliser les opérationnels.
  • Mise en situation Cas : piloter le projet cash.
• Proposer et mettre en œuvre la politique financière
  • Attentes des actionnaires, CMPC.
  • Participer aux choix d'investissement et financement.
  • Améliorer le modèle économique.
  • Mise en situation Cas : définir une politique financière par entreprise.
• Améliorer la performance
  • Processus budgétaire.
  • Indicateurs de performance en lien avec la stratégie.
  • Illustration : tableau de bord stratégique.
• Après le présentiel, mise en œuvre en situation de travail
  • Des activités à distance pour vous entraîner à la persuasion, la gestion des objections et la conduite du changement.

Programme de la formation

• En amont du présentiel
  • Un autodiagnostic et un module
  • expert sur la logique financière.
• Exploiter les prévisions de trésorerie
  • Construction et utilité du budget annuel de trésorerie (BAT).
  • Prévisions glissantes.
  • Indicateurs de suivi de la liquidité.
  • Cas sur tableur : construire et analyser le budget annuel de trésorerie, actualiser la prévision glissante de trésorerie.
• Gérer le crédit client Identifier les causes de retard de paiement, externes et internes.
  • Formaliser sa procédure de recouvrement amiable.
  • Gérer les litiges de façon active.
  • Indicateurs de performance : DMP et taux d'échu.
• Évaluer la rentabilité des investissements Flux de trésorerie d'investissement et d'exploitation.
  • Choisir le taux d'actualisation.
  • Interpréter et arbitrer entre les critères : délai de récupération, valeur actualisée nette (Van), taux de rentabilité interne (Tri), Indice de profitabilité (Ip).
  • Cas sur tableur : calcul de la rentabilité d'un projet.
• Financer l'entreprise
  • Enchaînement de la prévision financière à MLT.
  • Plan de financement : évaluer les besoins de financement, la capacité de remboursement.
  • Cas : compléter la prévision financière sur tableur, l'analyser et la présenter.

Programme de la formation

• Les circonstances nécessitant l'évaluation
  • Les éléments donnant de la valeur à une entreprise.
  • Étapes de l'évaluation : diagnostic stratégique et financier, business plan, retraitements comptables.
• La valeur patrimoniale Réévaluer les actifs d'exploitation et hors exploitation, les passifs.
  • Supprimer les non-valeurs, intégrer des éléments hors bilan.
  • Intégrer la fiscalité latente.
  • Actif net corrigé (ANC).
  • La méthode du goodwill.
  • Mise en situation Cas sur tableur : calcul de l'ANC.
• Discounted cash-flows (DCF) Évaluer la cohérence des flux d'exploitation, d'investissement avec le business plan.
  • Horizon explicite, implicite.
  • Taux d'actualisation : CMPC.
  • Flux normatif et la valeur finale (méthode de Gordon Shapiro).
  • De la valeur d'entreprise à celle des capitaux propres.
  • Mise en situation Cas sur tableur : évaluation par les DCF.
• Les méthodes analogiques
  • Multiples boursiers ou de transactions récentes.
  • Constituer l'échantillon d'entreprises comparables.
  • Retraitements comptables.
  • Agrégats pertinents : EBE, résultat d'exploitation.
  • Définir les multiples de référence.
  • Mise en situation Cas Dumoulin : Méthode des multiples.
• Passer de la valeur au prix
  • Différence entre valeur et prix.
  • Définir les méthodes les plus appropriées à la situation.
  • Prise en compte du contexte : majoritaire ou minoritaire.
  • Étapes du processus d'acquisition.

Programme de la formation

• Préablables à l'évaluation
  • Retraiter les documents comptables.
  • Effectuer l'audit d'acquisition.
  • Challenger le business plan.
• Approfondir la méthode des DCF
  • Faut-il intégrer les synergies obtenues par l'acquisition ? Choix du taux d'actualisation : prime de risque ; béta endetté et désendetté ; prime de risque spécifique des entreprises non cotées.
  • Répartition dette / fonds propres.
  • Pondérer la valeur terminale dans la valeur d'entreprise.
• Approfondir les méthodes patrimoniales
  • Évaluer un groupe : comptes individuels ou consolidés ? Rappels sur l'ANC et le goodwill.
  • Définir les actifs incorporels.
  • Valorisation des principaux actifs incorporels : marques, brevets, fonds de commerce...
  • Exemples illustratifs.
  • Valorisation des actifs immobiliers : valeur de marché ou par les loyers.
• Approfondir les méthodes analogiques
  • Multiples de transaction et boursiers (sociétés cotées et non cotées).
  • Difficultés d'application : définir l'échantillon ; normes comptables ; choix des multiples.
• Appliquer les méthodes
  • Choix de la méthode adaptée à l'entreprise.
  • De la valeur au prix.
  • Décotes, primes de contrôle.
  • Valeur financière et stratégique.
  • Comment traiter les actifs et dettes hors exploitation.
  • Choisir entre la cession de parts sociales ou de fonds de commerce.

Programme de la formation

• La logique financière
  • 'Vendre pour réaliser un bénéfice implique d'investir, d'avancer de la trésorerie et donc de financer'.
  • lmmobilisations, stocks, et encours, créances clients.
  • Capital, réserves, emprunts MLT, fournisseurs, crédits CT.
• Lire les documents comptables
  • Les principaux postes du compte de résultat et du bilan en format français et anglo-saxon.
  • Amortissements et provisions.
• Agir sur l'équilibre financier
  • Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement = Trésorerie. identifier les crises de trésorerie et les principaux remèdes.
  • Mise en situation Cas : diagnostic d'une crise de trésorerie.
• Agir sur la profitabilité
  • Marge brute, excédent brut d'exploitation (Ebitda), résultat opérationnel, capacité d'autofinancement.
  • Causes de variation du résultat : effet ciseau et absorption des charges fixes.
  • Mise en situation Cas : diagnostic de situations de perte de profitabilité.
• Réaliser une analyse financière
  • Étapes : activité, profitabilité, flux de trésorerie, équilibres financiers, rentabilité.
  • Ratios clés : structure, trésorerie, couverture des frais fin, capacité de remboursement.
  • Ratio de rentabilité économique (ROCE) des capitaux engagés.
  • Mise en situation Cas d'analyse financière.
• Évaluer la performance par les flux de trésorerie
  • Interaction entre Flux opérationnel, et d'investissement.
  • Repérer les choix de financement.
  • Leviers d'amélioration du flux de trésorerie disponible (free cash flow).
  • Mise en situation Cas : analyse par les flux, flux de trésorerie disponible
• Activités à distance
  • Pour acquérir une connaissance théorique deux expert : 'S'initier à l'analyse de la rentabilité et des flux de trésorerie' et 'Etude de cas : analyse financière d'une entreprise'.
• Maîtriser les coûts
  • Quelle méthode de comptabilité analytique pour quelles décisions : coûts complets, coûts variables, directs, coûts standard.
  • Seuil de rentabilité.
• Établir et argumenter son budget
  • Utilité du budget pour la direction, le manager.
  • Défendre son budget : SAR (Sorties, Activités, Ressources).
  • Intégrer orientations stratégiques, proposer ses plans d'actions.
  • Articulation des différents budgets, commercial, production, frais généraux, investissement.
  • Identifier ses missions, les activités, les moyens nécessaires.
  • Construire son modèle, définir les indicateurs pertinents.
  • Mise en situation Cas : Évaluer différents scénarios budgétaires.
• Suivre son budget
  • Mesurer et interpréter les écarts.
  • Réaliser une reprévision.
  • Mise en situation Cas : analyser les écarts sur ventes et sur coûts.
• Le tableau de bord outil de management et communication
  • Formaliser les missions de son activité.
  • Aligner ses objectifs sur la stratégie de l'entreprise.
  • Aligner les objectifs individuels.
• Concevoir son tableau de bord
  • SAR : Sorties, Activités, Ressources.
  • Indicateurs de performance pour fixer des objectifs et suivre la performance.
  • Indicateurs de pilotage de son activité : de moyens, d'activité, déploiement des indicateurs de performance.
  • Traduire les objectifs en indicateurs.
  • Les différentes catégories d'indicateurs par la méthode DEFI : établir le tableau de bord d'une fonction opérationnelle ; établir le tableau de bord d'un centre de profit.
  • Méthode CAREM pour fixer des objectifs clairs et motivants.
• Piloter son activité en lien avec la stratégie de l'entreprise
  • Analyse stratégique : facteurs clés de succès.
  • Les 4 perspectives du balanced score card : financier, client (internes ou externes), processus clés, personnel et innovation.
  • Mise en situation Cas : Sélectionner les indicateurs du tableau de bord stratégique.
• Activité à distance
  • Pour acquérir une connaissance théorique : un expert 'Piloter la performance : démarche et outils'.
• Exploiter le business plan
  • Circonstances nécessitant un business plan.
  • Business plan projet et financier.
  • Les 8 clés pour convaincre.
• Défendre sa stratégie
  • Analyse stratégique : PESTEL, Matrice de Porter.
  • Segmentation, courbe de vie du produit, matrice attraits/atouts, matrice Emoff (Swot), facteurs clés de succès, 'business model'.
  • Présenter son modèle économique, les plans d'actions opérationnels.
  • Mise en situation Cas : construire sa matrice EMOFF.
• Élaborer des prévisions d'activité crédibles
  • Les 3 méthodes permettant d'élaborer des prévisions d'activité.
  • Mise en situation Exercice : Évaluation des prévisions des chiffre d'affaires et coût.
• Évaluer la rentabilité du projet
  • Flux de trésorerie d'investissement (FTI), d'exploitation (FTE), flux de trésorerie disponible (Free cash flow).
  • Choix du taux d'actualisation en fonction du risque projet.
  • Critères de sélection : délai de récupération, valeur actualisée nette (VAN), Taux de rentabilité interne (TRI), Indice de profitabilité (IP).
  • Arbitrer entre les différents critères.
  • Arbitrer entre risque et rentabilité.
  • Mise en situation Cas : évaluer la rentabilité d'un projet sur tableur.
• Présenter plusieurs scénarios
  • Exploiter la courbe de trésorerie du projet.
  • Incidence de différents scénarios sur la rentabilité et la trésorerie.
  • Agir sur le modèle économique pour améliorer la rentabilité.
  • Mise en situation Scénario à l'abandon. Cas : Analyse critique de 2 scénarios.
• Évaluer les risques
  • Identifier les risques opérationnel.
  • Évaluer le point mort en résultat et trésorerie.
  • Détecter les variables sensibles, présenter différents scénarios.
• Aperçu du financement
  • Enchaînement de la prévision financière à MLT : compte de résultat, Plan de financement bilan et ratios.
  • Analyse d'un plan de financement prévisionnel.
  • Présenter son plan de financement au conseil d'administration.
• Présenter son projet à l'écrit, à l'oral
  • Analyse de plans type.
  • Adapter la présentation à son projet
• Activités à distance
  • Pour acquérir une connaissance théorique : un expert 'Présenter son business plan à l'écrit, à l'oral' . Évaluation des acquis

Programme de la formation

• Évaluer les équilibres financiers
  • Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement = Trésorerie.
  • Les 5 crises de trésorerie et principaux remèdes.
  • Leviers opérationnels pour améliorer la gestion du BFR.
  • Financer la croissance, solvabilité.
  • Incidence du modèle économique sur les capitaux employés.
• Évaluer l'activité et la profitabilité
  • Interpréter l'évolution des ventes.
  • SIG : marge commerciale, brute, valeur ajoutée, EBE (Ebitda), résultat d'exploitation, courant.
  • Capacité d'autofinancement (CAF) : excédent de trésorerie.
• Exploiter les ratios
• Évaluer la rentabilité
  • Rentabilité économique (ROCE) : synthèse performance opérationnelle.
• Évaluer la performance par les flux de trésorerie
• Analyser selon une démarche structurée
  • Les 4 étapes de l'analyse : activité, profitabilité, équilibres financiers et rentabilité.
  • Points forts et faibles, décisions ou pistes d'actions.
  • Mise en situation Études de cas : analyse financière sur 3 ans d'une PME industrielle.
• Chiffrer l'incidence des actions opérationnelles

Programme de la formation

• En amont du présentiel
  • Un autodiagnostic.
• Situer la trésorerie dans la gestion financière
  • Causes de variation de la trésorerie.
• Les 4 missions du trésorier
  • Maîtriser les risques de change, fraude, taux.
  • Réduire le coût bancaire.
  • Améliorer le résultat financier.
• Les prévisions de trésorerie
  • Budget de trésorerie : prévoir le besoin de financement à CT.
  • Prévision glissante : suivi de la liquidité, décision de financement.
• Maîtriser les modes de rémunération bancaires
  • Contrôler et négocier les conditions bancaires : jours de valeur, commissions d'opération, de mouvement et PFD.
  • Commission globale, forfait.
• La gestion quotidienne
  • Étapes de la matinée du trésorier.
  • Répartir les mouvements
  • Gains de l'informatisation.
  • Prévenir la fraude aux modes de paiement.
  • Rôle du trésorier en filiale.
• Crédits et placements
  • Spot, dailly, affacturage.
  • Placements : dépôt à terme, CDN, SICAV monétaire.
• S'initier à la trésorerie devise
  • Définir la position de change.
  • Calculer le cours à terme.

Programme de la formation

• Les marchés des change
  • Acteurs et types de transaction.
  • Cours au comptant, à terme, opérations de swaps.
  • Cotation au certain, à l'incertain.
  • Facteurs influant les cours.
  • Interaction avec les marchés de taux.
• Gérer la trésorerie devise Intérêt du compte en devise.
  • Payer en devise.
  • Passer un ordre de change au mieux ou à cours limite.
  • Contrôler la facturation bancaire.
• Évaluer le risque de change Sensibilité du résultat aux fluctuations de change.
  • Construire le tableau de suivi de la position de change.
• Maîtriser les instruments de couverture
  • Couvertures naturelles : compensation des positions inverses.
  • Avances en devises.
  • Achat ou vente à terme, terme à préavis.
  • Détermination du report (déport).
  • Proroger ou anticiper l'échéance.
  • Les Non Deliverable Forward : devises non transférables.
  • Options classiques et à barrière, tunnels à prime zéro ou réduite.
  • Les garanties de change.
• Définir une politique de gestion du risque de change Paramètres : couverture de prévisions ou flux certains, durée et % de couverture.
  • Seuils de couverture par devise.
  • Utilisation d'un cours 'budget'.
  • Choix entre instruments fermes et options.
  • Illustration de différentes politiques et procédures.
• Financements en devises
  • Swaps cambistes à court et moyen terme.
• Aperçu des opérations de change en normes IFRS
  • Couverture de juste valeur et de flux futurs.
  • Comptabilisation des contrats à terme, options.

Programme de la formation

• Définition et finalités Financer la croissance, garder le contrôle, sortie de minoritaires. Maîtriser la dilution dans l'augmentation de capital
  • Choisir une structure juridique.
  • Modalités de l'augmentation de capital en numéraire.
  • Différer la dilution : valeurs mob composées : OCA, OBSA, BSA.
  • Calcul de dilution, valeur du DPS.
  • Mise en situation Cas : calcul de dilution d 'un apport en capital.
• Lever des fonds auprès d'investisseurs
  • Choisir un investisseur en capital.
  • Négocier avec un fonds.
  • TRI attendus et constatés.
  • Processus de levée de fonds.
  • Mise en situation Cas OCA : entrée d'investisseurs, émission d'emprunts convertibles.
• Le pacte d'actionnaires
  • Organiser les rapports entre actionnaires, organiser la sortie, protéger les minoritaires...
  • Clauses essentielles : agrément, inaliénabilité, préemption, exclusion, convention de vote, pari passu, sortie conjointe, buy or sell, confidentialité.
  • Mise en situation Exercice : analyser un pacte d'actionnaires.
• Acquérir une entreprise
  • Processus d'acquisition.
  • Accord de confidentialité, mémorandum de présentation, lettre d'intention, due diligences.
  • Mise en situation Cas : Analyser une lettre d'intention, garantie de passif.
• Financer une acquisition par effet de levier L(M)BO, MBI. Équilibre : prix, ressources, capacité de remboursement.
  • Capital, Mezzanine, dette senior et subordonnée.
  • Mise en situation Cas : analyser la reprise d'une entreprise par ses salariés par LBO.
• Activités à distance
  • Pour s'approprier les apports d'un expert sur un point théorique ou pratique : un
  • expert 'Mettre en œuvre la politique financière'.

Programme de la formation

• La constitution du dossier : préalable à toute action judiciaire
  • Pièces et documents contractuels nécessaires : preuves au judiciaire, nouveaux délais de prescription.
  • Compétence d'attribution territoriale.
• Choisir une procédure adaptée
  • Assignation au fond : déroulement et précautions.
  • Injonction de payer : forces et faiblesses.
  • Injonction de payer européenne et procédure européenne de règlement des petits litiges.
  • Assignation en référé provision.
  • Conciliation, déclaration au greffe.
  • Surendettement des particuliers.
  • Transaction en cours de procès et hors procès.
  • Signification des actes dans l'UE.
• Réussir les référés provisions Optimiser cette procédure par l'usage de clauses contractuelles. Déroulement de la procédure : se confronter à la pratique des tribunaux. Procéder à l'exécution forcée
  • Importance du titre exécutoire, titre exécutoire européen.
  • Un personnage clé : le juge de l'exécution (JEX).
  • Mesures d'exécution forcée : saisie attribution, saisie vente...
  • Privilégier la saisie attribution.
  • Gérer les paiements partiels.
  • Suivre l'exécution forcée.
• Initier une saisie conservatoire
  • Dans quelles circonstances l'utiliser ? Les mesures conservatoires.

Programme de la formation

• Aspects financiers et juridiques du crédit client
  • Incidence des retards de paiement sur la trésorerie.
  • Réglementation des délais de paiement.
  • Terminologie sur les délais de paiement : net, fin de mois...
  • Cas juridiques : refus de crédit, factures anciennes, absence de bons de commande.
• Évaluer le risque clients Réflexes de l'assuré crédit. Sources d'information : fournisseurs, banques, enquêtes commerciales, habitudes de paiement, critères terrain.
  • Causes de défaillance d'entreprise.
  • Cas : interpréter une enquête commerciale, détecter les clignotants de risque terrain.
• Gérer les encours à risque Calculer le besoin d'encours.
  • Critères pour la limite de crédit.
  • Réflexes de gestion de l'encours.
  • Les garanties : cautions, avals.
• Organiser le recouvrement amiable
  • Indicateurs de performance : délai moyen de paiement, taux d'échu.
  • Les différents modes de relance.
  • Bà¢tir des calendriers de relances.
  • Rédiger des lettres de relance efficaces.
  • Circuit de résolution des litiges.
  • Bien relancer par téléphone.
  • Sources d'information et recouvrement à l'international.
  • Cas : interprétation du DMP.
• Créer une synergie avec les opérationnels
  • Collaborer efficacement avec les vendeurs et autres opérationnels.
• Gérer le dépôt de bilan d'un client Étapes des procédures collectives. Produire ses créances, clause de réserve de propriété. Activité à distance
  • Pour découvrir un sujet en lien avec votre formation : un module e-learning 'Assertivité : méthodes et outils' .

Programme de la formation

• Interpréter les documents comptables de l'association
  • Postes spécifiques du compte de résultat et du bilan.
  • Valorisation des contributions volontaires.
  • Engagements à réaliser sur ressources affectées.
  • Fonds propres, fonds dédiés.
  • Importance des annexes.
  • Obligations légales en terme d'information financière.
• Analyser l'activité
  • Sources de revenus : dons, subventions, apports, ventes, produits des manifestations...
  • , obligations en découlant.
  • Importance d'une comptabilité analytique par activité.
  • Structure de coûts et leur couverture.
  • Mesures de performance : pourcentage des ressources affectées à l'objet associatif, part respective des sources de financement, ...
  • Capacité de l'association à financer son développement.
• Analyser les équilibres financiers
  • Fonds de roulement - besoin en fonds de roulement = trésorerie.
  • Sructure de financement.
  • Analyse de solvabilité : endettement et capacité d'autofinancement (CAF).
  • Ratios spécifiques : indépendance financière, couverture des immobilisations, sécurité financière (FR en jours de produits d'exploitation)...
  • Crises de trésorerie et remèdes.
  • Financement de la croissance.
• Analyser les flux
  • Le compte annuel emplois - ressources : conformité des financements à l'objet social.
  • Plan pluri-annuel d'investissements.
• Rédiger ou analyser le rapport de gestion Faits marquants, analyse des comptes, perspectives d'avenir.
  • Informations importantes à faire figurer dans le rapport de gestion.
  • Mise en situation Jeu de piste : analyser les informations financières d'un rapport de gestion.

Programme de la formation

• En amont du présentiel
  • Un autodiagnostic.
• Appliquer la logique financière
  • Vendre pour gagner implique d'investir, d'avancer la trésorerie et de financer.
• Interpréter les postes du bilan
  • Immobilisations, stocks, créances client, trésorerie.
  • Capital, réserves, emprunts, fournisseurs, crédits CT.
• Interpréter les postes du compte de résultat Résultat d'exploitation, financier, courant, exceptionnel.
  • Amortissements et provisions.
  • Charges par nature ou fonctions.
• Évaluer les équilibres financiers Fonds de roulement -
  • Besoin en fonds de roulement = Trésorerie.
  • Endettement MLT et net.
  • Repérer les crises de trésorerie et les principaux remèdes.
  • Retraitement de l'affacturage.
• Analyser la profitabilité
  • Interpréter l'évolution des ventes.
  • Signification des SIG : marge commerciale, marge brute, EBE.
  • Capacité d'autofinancement.
  • Variations de résultat : effet ciseau, absorption des charges fixes.
• Exploiter les ratios BFR, structure, capacité de remboursement, trésorerie, couverture des frais financiers. S'entraîner au diagnostic financier Étapes : activité, profitabilité, équilibres financiers. Diagnostic d'un distributeur et d'une entreprise de s
  • Les questions pour évaluer le risque.
• Après le présentiel, mise en œuvre en situation de travail
  • Un module e“learning pour revoir la comptabilité et un
  • expert pour s'entraîner à l'analyse financière.
  • Pour en savoir plus sur les activités à distance Pour s'approprier les apports d'un expert sur un point théorique ou pratique : un
  • expert 'Etude de cas : analyse financière d'une entreprise' .

Programme de la formation

• En amont du présentiel
  • Autodiagnostic.
• Évaluer la pertinence du SI Modèles de management. Décliner le modèle économique en modèle de gestion.
  • Structurer le SI à partir du modèle économique.
• Évaluer son SI Analyser son modèle de gestion.
  • Auditer son SI.
  • Décliner le modèle de données en fonctionnalités clés et indicateurs.
  • Hiérarchiser les données.
• Lancer le projet de SI ou dématérialisation
  • Analyser le domaine fonctionnel en s'appuyant sur les éléments humains.
  • Quantifier les observations.
  • Établir le swot du projet.
  • Communiquer sur les améliorations attendues.
  • Synthèse : référentiel de données.
• Conduire un appel d'offres
  • Dialoguer avec éditeurs et intégrateurs.
  • Rédiger l'appel d'offres.
  • Définir les rôles de maître d'ouvrage, d'œuvre, intégrateur.
  • Élaborer un tableau de bord.
  • Choisir un périmètre pertinent.
  • Évaluer le ROI.
• Les outils du SI de gestion
  • Cloud, ERP, corporate planning management.
  • Solutions de dématérialisation des documents.
  • Stratégie d'intégration.
• Évaluer la performance du SI Fonctions d'une DSI. Méthode d'analyse structurée. Après le présentiel, mise en œuvre en situation de travail
  • Des activités à distance pour vous aider à mettre en œuvre votre projet auprès des parties prenantes.

Programme de la formation

• Diagnostiquer l'encours
  • Causes de retard de paiement.
  • Clés d'une comptabilité client.
  • Mesurer l'incidence des litiges.
• Créer ou améliorer sa procédure de relance
  • Calendrier et mode et de relance : écrit, téléphone, visite en clientèle.
  • Coopérer avec les vendeurs.
  • Renforcer la relation client par le traitement des litiges.
  • Quand bloquer les livraisons, mettre en demeure.
• Les outils de gestion
  • Balance à¢gée, profil payeur.
  • Fonctions des logiciels crédit.
  • Lettres de relance efficaces.
• Le cadre juridique
  • Incidence des retards de paiement sur la trésorerie.
  • Choix du taux d'escompte.
  • Exploiter les pénalités de retard.
  • Clauses protectrices du contrat.
  • Arguments pour négocier les délais de paiement.
  • Modes de paiements et garanties à l'international.
  • Recouvrer les créances publiques, sur des particuliers.
• Mener l'entretien de relance Étapes de la relance : les 4 C. Questionnement, reformulation.
  • Utiliser les bonnes expressions.
  • Réagir au client agressif.
• Apprendre à négocier
  • Les étapes de la négociation.
  • Rechercher une solution 'gagnant - gagnant'.
  • Répondre non et préserver la relation commerciale.
• 5Construire le tableau de bord
  • Indicateurs de performance du recouvrement : DMP, taux d'échu, poids des litiges.
• Activité à distance
  • Pour découvrir un sujet en lien avec votre formation : un module e-learning 'Assertivité : méthodes et outils' .

Programme de la formation

• Mener l'analyse par les flux
  • Un autodiagnostic Dynamique entre les flux opérationnel et d'investissement : free cash flow.
  • Choix de financement et capacité de remboursement.
• Approfondir l'analyse de la profitabilité
  • Resituer l'entreprise sur son secteur d'activité.
  • Indicateurs de profitabilité.
  • Causes de perte de profitabilité.
  • Approfondir les mesures d'excédent financier : CAF, MBA, ETE, flux de trésorerie opérationnel.
  • Diagnostiquer la profitabilité de l'entreprise en difficulté.
• Approfondir l'analyse des équilibres financiers
  • Analyses fonctionnelle (FR, BFR, TN) et liquidité.
  • Importance de l'endettement net.
  • Ratios : structure, endettement, trésorerie, rentabilité.
  • Interpréter les ratios dans un contexte de dégradation.
  • Signes avant coureurs de défaillance et crises de trésorerie.
• Analyse des risques
  • Risques clés : humain, technologique, sectoriel...
• Signes de dégradation
  • Repérer les signes de dégradation en lecture directe au bilan et compte de résultat.
  • Techniques de window dressing Les questions pour interpréter les clignotants de risques.
• S'entraîner au diagnostic financier Les 4 étapes de l'analyse. Analyse d'une entreprise industrielle en difficulté sur 4 ans Micro-diagnostics Après le présentiel, mise en œuvre en situation de travail

Programme de la formation

• Prévenir le contentieux
  • Clauses essentielles dans les CGV pour garantir ses droits : clause pénale ; attribution de compétence ; réserve de propriété.
  • Constituer la preuve de la créance.
  • Établir un moratoire.
  • Délais de prescription.
• Choisir une procédure Règles de compétence des tribunaux. disparition des juges de proximité.
  • Aperçu du référé provision et de l'assignation au fond : critères de choix et étapes.
  • Procédure des chèques impayés.
• Réaliser soi-même les injonctions de payer Créance non contestable.
  • Constituer le dossier : bon de commande et livraison, facture, mise en demeure.
  • Quels montants réclamer ? Les bons réflexes à chaque étape.
  • Choix et rôle de l'huissier.
  • Cas du paiement partiel Évaluer le coût d'une injonction.
  • Injonction de payer européenne.
  • Cas pratiques : rédiger soi-même une injonction de payer ; reconstituer toutes les étapes d'une injonction de payer.
  • Reconstituer toutes les étapes d'une injonction de payer.

Programme de la formation

• Évaluer l'activité et la profitabilité
  • Repérer les postes du compte de résultat utiles à l'analyse.
  • Interpréter l'évolution des ventes.
  • Soldes intermédiaires de gestion Charges classées par fonction (approche internationale).
  • Capacité d'autofinancement (CAF) : signification et mode de calcul.
  • Variations de résultat : effet ciseau, absorption des charges fixes.
  • Mise en situation Exercice : diagnostic de situations de perte de profitabilité. / Cas : analyse de la profitabilité, charges par nature et par fonctions.
• Évaluer les équilibres financiers et la solvabilité
  • Lecture financière des postes du bilan.
  • Retraitements : location financement, affacturage.
  • Fonds de roulement (FR), besoin en fonds de roulement (BFR) et Trésorerie nette (TN).
  • Les 5 crises de trésorerie et les remèdes associés. Mise en situation Exercice : diagnostic des situations de crise de trésorerie.
• Analyser par les ratios
  • Profitabilité, BFR, structure, trésorerie, endettement, couverture des frais financiers.
  • Rentabilité économique (ROCE) et financière.
  • Se comparer aux moyennes sectorielles.
  • Mise en situation Exercice : découverte des ratios.
• Structurer son analyse financière
  • Activité, profitabilité, équilibres financiers, rentabilité, points forts et faibles, décision ou pistes d'action.
  • Qualités de l'analyste : rigueur, intuition, esprit de synthèse.
  • Étude de cas : analyse sur 4 ans d'une entreprise industrielle.
  • Exercice : Faire une présentation d'analyse financière.
  • Diagnostics rapides : entreprises de négoce et de service.
• S'initier à l'analyse du tableau des flux de trésorerie
  • Approfondir l'analyse des équilibres du bilan par les flux.
  • Interaction entre le flux d'exploitatoin et d'investissement.
  • Évaluer les choix de financement, la capacité de remboursement.
  • Mise en situation Étude de cas : Lire et analyser le tableau de flux en lien avec le bilan.
• Repérer les signes de dégradation
  • Signes de dégradation et techniques de window-dressing en lecture directe au bilan et au compte de résultat.
  • Mise en situation Exercice : repérer les signes de dégradation à partir du bilan et du compte de résultat.

Programme de la formation

• Cadre juridique de la relance
  • Lois sur les délais de paiement, peut-on refuser de vendre, bloquer les livraisons ? Mises en situation juridique.
• Préparer l'entretien téléphonique Définir ses priorités : balance à¢gée, agenda électronique. Élaborer sa fiche de relance.
  • Les différents niveaux de relance.
• S'entraîner à la relance téléphonique Régler sa voix : volume, débit, intonation. Structurer son entretien pour gagner en efficacité : les 4 C : contact, comprendre, convaincre, conclure. Expressions positives et à éviter.
  • Formules 'coussin' pour amortir la nécessaire directivité.
  • Différentes questions : ouvertes, fermées, neutres, orientées.
  • Reformuler pour éviter les malentendus : jeux de rôle, SRAM : pratiquer le questionnement, gabriel : pratiquer les C.
• 4Bien réagir dans les cas difficiles
  • Maîtriser un client bavard.
  • Répondre au client agressif.
  • Éviter de déclencher l'agressivité.
  • Savoir dire non et préserver la relation : le DESC ; jeux de rôle : DESC ; Brutus, le client agressif.
• Négocier un accord Définir son objectif et ses marges de manœuvre. Contrepartie à une concession ?
  • Indiquer les conséquences en cas de désaccord : Cas Tristan : négocier un accord.
• Utiliser l'écrit
  • Utiliser l'écrit à bon escient.
  • Conseils de rédaction, termes.
  • Exercice : corriger une lettre de relance.
• Activité à distance
  • Pour s'entraîner sur des sujets abordés en formation : un module e-learning 'Assertivité : méthodes et outils' .

Programme de la formation

• Estimer la rentabilité
  • Comprendre comment les ventes ont évolué
  • Étudier différents indicateurs de gestion tels que la marge brute et la valeur ajoutée
  • Mesurer la capacité d'une entreprise à se financer elle-même (CAF)
  • Analyser comment les résultats ont varié en examinant l'effet ciseau et l'absorption des charges fixes
  • Pratiquer un exercice de diagnostic pour identifier les raisons des variations de résultats.
• Évaluer la stabilité financière et la capacité de remboursement.
  • Révision de l'analyse du bilan financier.
  • Ajustements à effectuer : prise en compte de la location financière, de l'affacturage.
  • Stabilité financière : fonds de roulement (FR), besoin en fonds de roulement (BFR), trésorerie nette (TN). Les cinq types de crises de trésorerie et les solutions correspondantes.
  • Exercice de simulation : évaluation des situations de crise de trésorerie.
• Exprimer l'analyse à travers l'utilisation de ratios financiers.
  • Réorganisation financière de l'entreprise incluant la structure, la gestion de trésorerie, la capacité à couvrir les frais financiers et la rentabilité.
• Structurer son analyse financière
  • Il s'agit d'une étude financière sur une période de 4 ans d'une PME industrielle, prenant en compte des indicateurs tels que l'activité, la profitabilité, les équilibres financiers, la rentabilité, les points forts et faibles, ainsi que des pistes d'action.
• Analyser les flux de trésorerie
  • Examiner la relation entre les flux d'activité et d'investissement.
  • Évaluer les options de financement et la capacité de remboursement.
  • Évaluer la performance à travers le flux de trésorerie disponible.
  • Étude de cas: comprendre et analyser le tableau des flux de trésorerie.
• Le RAF comme moteur de la culture cash
  • Déterminer les défis à relever pour améliorer la marge et la trésorerie.
  • Mobiliser la direction et les opérationnels pour l'objectif commun.
  • Établir des priorités d'actions à mettre en place.
  • Établir une culture cash durable grâce à des indicateurs et des procédures.
• Activités à distance
  • Pour appliquer les meilleures pratiques : un expert pour l'analyse financière d'une entreprise.
  • Pour illustrer un apport de connaissances : une vidéo sur l'optimisation de la valeur des stocks par la méthode de l'ABC croisé.
• Gestion de la trésorerie
  • Budget de trésorerie annuel : établir les besoins de financement à court terme.
  • Prévisions glissantes : suivi de la liquidité.
  • Exercice sur tableur : création et analyse du budget de trésorerie et des prévisions glissantes.
• Gestion des créances clients
  • Identifier les raisons des retards de paiement.
  • Formaliser une procédure de relance et traiter activement les litiges.
  • Tableau de bord de la gestion des crédits.
• Évaluation de la rentabilité des investissements
  • Choix du taux d'actualisation
  • Arbitrage entre les critères : délai de récupération, valeur actualisée nette (Van), Taux de rentabilité interne (Tri)
  • Mise en situation : cas sur tableur pour évaluer la rentabilité d'un investissement de productivité
• Financement de l'entreprise à moyen terme
  • Enchaînement de la prévision financière
  • Plan de financement : besoins de financement, capacité de remboursement
  • Mise en situation : cas pour compléter sur tableur la prévision financière à moyen terme, l'analyser et la présenter
• S'initier au business plan
  • Les 8 clés pour convaincre. Bà¢tir la matrice EMOFF : opportunités, menaces, forces et faiblesses.
• Activités à distance
  • Pour s'approprier les apports d'un expert sur un point théorique ou pratique deux expert : 'Mettre en œuvre la politique financière' et 'Gérer la relation bancaire et négocier avec les banques'.
• Construire le modèle budgétaire
  • Valoriser en coûts complets ou partiels.
  • Identifier les variables pertinentes.
  • Définir un cadre analytique.
• Piloter le processus budgétaire
  • Budget : acte managérial.
  • Étapes du processus budgétaire.
  • Enchaînement des budgets.
• Élaborer les budgets
  • Analyser les performances passées.
  • Modèle SAR : sorties - activités - ressources.
  • Prioriser les missions et activités.
  • Intégrer les objectifs, chiffrer les plans d'actions.
  • Proposer des plans de progrès.
  • Présenter différents scénarios.
  • Mise en situation Cas : présenter deux versions budgétaires.
• Suivre les budgets
  • Calculer et interpréter les principaux écarts.
  • Utilité de la reprévision à fin d'année.
  • Mise en situation Cas Securiform : analyse des écarts
• Construire les tableaux de bord
  • Indicateurs de performance : les missions. Indicateurs de pilotage : activités et ressources clés.
  • Mise en situation Cas : choisir les indicateurs pertinents.
• Les éléments essentiels du droit individuel
  • Comprendre le rôle et les missions de l'inspecteur du travail.
  • Maîtriser les règles fondamentales du contrat à durée indéterminée (CDI).
  • Sécuriser le recours aux contrats à durée déterminée (CDD), à l'intérim et à la sous-traitance.
  • Gérer efficacement le temps de travail et éviter les risques associés.
  • Prévenir et gérer les nouveaux risques sociaux : RPS, harcèlement, discrimination, etc.
  • Connaître les pouvoirs disciplinaires de l'employeur et les règles de rupture du contrat de travail.
• Points clés du droit collectif
  • Fusion des Instances élues dans le CSE (Comité Social et Economique) : modalités de mise en oeuvre et rôle du CSE.
  • Rôle des organisations syndicales.
  • Droits et obligations de l'employeur et des représentants du personnel.
  • Préparer une réunion du CSE.
• Activités à distance
  • Des activités à distance pour vous entraîner à la persuasion, la gestion des objections et la conduite du changement.
  • Évaluation des acquis

Programme de la formation

• Évaluer la profitabilité
  • Interpréter l'évolution des ventes.
  • SIG : marge commerciale, marge brute, valeur ajoutée, EBE…
  • Capacité d’autofinancement.
  • Effets ciseau, absorption des charges fixes.
  • Mise en situation
• Équilibres financiers
  • Lecture des postes du bilan.
  • Retraitements : affacturage, location financement.
  • Bilan fonctionnel : FR, BFR, TN.
  • Crises de trésorerie et remèdes.
  • Mise en situation
• Exploiter les ratios
  • Trésorerie, endettement, rentabilité,...
• Le tableau de flux
  • Lien entre flux opérationnel et d’investissement.
  • Évaluer les choix de financement, capacité de remboursement.
  • Importance du free cash-flow.
  • Mise en situation 
• Structurer son analyse
  • Activité, profitabilité, équilibres financiers.
  • Mise en situation
• S'entraîner à l'analyse
  • Spécificités selon les secteurs.
  • Mise en situation
• Les signes de dégradation
  • Techniques de window dressing.
  • Clignotants de risque
  • Mise en situation

Programme de la formation

• Définir la finalité d'un business
  • plan : concevoir, convaincre, communiquer et bà¢tir la trame
  • Action : Identifiez les 8 clés pour convaincre et les 10 erreurs à éviter dans son business plan.
• Identifier les opportunités et menaces de son environnement, les points forts et faibles de son entreprise
  • Action : Repérez les informations clés d'une étude de marché. Élaborez la matrice EMOFF de son projet.
• Présenter ses plans d'action en lien avec son modéle économique
  • Action : Appliquez la méthode SAR (Sorties, Activités, Ressources) pour décrire son modèle économique
• Communiquer de façon convaincante à l'écrit et à l'oral pour démontrer la cohérence de son projet
  • Action : Reliez votre projet à la stratégie de l'entreprise. Présentez les facteurs clés de succès et les chiffres clés

Programme de la formation

• Appliquer la logique financière
  • Vendre pour gagner implique d'investir et de financer'.
  • Amortissement et provisions.
• Activité et profitabilité
  • Interpréter l'évolution des ventes.
  • SIG : marge commerciale, brute, valeur ajoutée, EBE, REX...
  • Effets ciseau et absorption des charges fixes.
• Équilibres financiers Fonds de roulement -
  • Besoin en fonds de roulement = Trésorerie Les crises de trésorerie et les principaux remèdes.
  • Ratios de structure, trésorerie, couverture des frais financiers...
• 5Performance par les flux de trésorerie
  • Flux de l'activité et d'investissement, free cash flow.
  • Choix de financement, capacité de remboursement.
• Mener une analyse financière Étapes : activité, profitabilité, équilibres financiers, rentabilité.
  • Points forts et faibles, pistes d'actions.
• Participer à la gestion financière
  • Mettre en œuvre la culture cash.
  • Analyser un business plan.
  • Rentabilité d'investissement : valeur actualisée nette, taux de rentabilité interne, DR.
  • Analyser la prévision financière.
  • Rentabilité économique (ROCE) et pour l'actionnaire.
  • Effet de levier acceptable.
  • Politique de dividendes.
• Activités à distance
  • Pour s'approprier les apports d'un expert, un
  • expert 'Le pilotage financier de l'entreprise'.

Programme de la formation

• Panorama du marché des produits de financements structurés
  • La notion de financement sans recours ou à recours limité.
  • Financements structurés et effet de levier d'endettement.
• Le financement de projet ('project finance')
  • Présentation des fondamentaux.
  • Les étapes de la structuration du financement et les principaux partenaires.
  • La nécessité d'une structure ad hoc (SPV) : la société de projet.
  • Évaluer les différents types et niveaux de risques : le partage et l'allocation des risques entre participants ; Le rôle des assureurs crédit et des multilatéraux dans la gestion du risque.
  • La notion de Cash Flow Disponible pour le service de la Dette ('CADS').
• Le montage du financement bancaire
  • Les sources de financement d'un projet (equity, dette junior/senior, mezzanine).
  • La notion de subordination.
  • La due diligence du projet par les banques.
  • La Term Sheet et les éléments liés au contrat de financement : les mécanismes de 'cash flow waterfall' ; les différents types de réserves ; les covenants financiers (DSCR, LLR et PLCR).
  • Les modes de distribution de la dette par les banques.
  • Le coût d'un financement de projet.
  • L'Inter-Creditor Agreement.
• Focus sur les
  • Partenariats Publics Privés (PPP) La notion de PPP.
  • Présentation du cadre réglementaire français des PPP.
  • Les différents types de PPP : BOT, DBFO...
  • Concession et partenariat : différences et conséquences en termes de responsabilité.

Programme de la formation

• Améliorer la performance de la fonction financière et administrative
  • Respecter les obligations légales, administratives et réglementaires.
  • Optimiser le délai de production des états financiers.
  • Améliorer le processus de clôture des comptes et en garantir la fiabilité.
  • Travaux pratiques Réviser les états financiers selon les normes OEC.
• Approfondir ses connaissances fiscales et sociales
  • Sécuriser les échéances et le calcul des taxes.
  • Gérer les principales charges sociales de l'entreprise.
  • Zoom fiscal : arbitrer entre holding pure et holding animatrice.
  • Zoom social : maîtriser les enjeux du Compte Personnel Prévention Pénibilité.
• Valider et contrôler les budgets
  • Appréhender les différents types de budget : vente, production, approvisionnement, investissement.
  • Prioriser les missions et activités, chiffrer les plans d'action.
  • Analyser les écarts entre éléments prévisionnels et réalisés.
  • Proposer des ajustements et des arbitrages.
  • Travaux pratiques Analyser une construction budgétaire.
• Analyser la situation financière
  • Analyser la profitabilité et la rentabilité : les soldes intermédiaires de gestion (SIG).
  • Analyser la solvabilité : FRNG, BFR et trésorerie nette.
  • Optimiser la trésorerie par les marges et le pilotage de l'équilibre financier.
  • Définir les indicateurs de performance les plus adaptés à sa situation.
  • Travaux pratiques Procéder à l'analyse financière d'une entreprise.
• Construire les tableaux de bord de pilotage
  • Suivre les indicateurs de performance adaptés aux activités de l'entreprise.
  • Adapter le tableau de bord aux besoins de l'organisation et identifier les leviers d'actions.
  • Utiliser le tableau de bord comme outil de gestion et de communication.
  • Travaux pratiques Construire un tableau de bord de pilotage.
• Investir : valoriser une entreprise cible
  • Identifier les risques et sécuriser la décision d'investissement.
  • Mener un audit financier de l'entreprise cible.
  • Appréhender les principales méthodes de valorisation : technique du goodwill, rente abrégée.
  • Travaux pratiques Identifier les informations utiles à la valorisation d'une entreprise.

Programme de la formation

• La création d'une association
  • Le projet associatif et la notion de " but non lucratif ".
  • La rédaction des statuts de l'association.
  • Les clauses relatives aux membres et au siège social.
  • L'enregistrement auprès des autorités administratives.
  • Exercice: Rédaction de statuts types (mentions obligatoires).
• Les activités de l'association
  • Les activités normales proposées aux membres.
  • Les activités habituelles ou exceptionnelles proposées aux tiers.
  • Les activités spécifiques réglementées : sportives, culturelles, encadrement de mineurs.
• Le rôle des différents organes de direction d'une association
  • La direction de l'association.
  • Les membres du Conseil d'administration.
  • Les membres du Bureau.
  • Travaux pratiques Cartographie de la structure décisionnelle d'une association.
• Le contrôle de l'association
  • Le contrôle par l'Assemblée Générale Ordinaire et l'Assemblée Générale Extraordinaire.
  • Les conventions collectives et les contrats spécifiques.
  • Les procédures pour modifications statutaires.
  • Le contrôle par le Fisc et l'URSSAF.
  • Exercice: Etude et analyse du fonctionnement et du déroulement d'une AGO et d''une AGE.
• Les modalités de financement d'une association
  • La cotisation des membres.
  • Les dons manuels, le mécénat et le parrainage.
  • Les différentes subventions.
  • Les aides liées aux contrats des salariés.
  • Les autres ressources : loterie, tombola, vente de produits ou de services.
• La comptabilité et les obligations fiscales de l'association
  • Les petites associations : recettes, dépenses et justificatifs.
  • Les associations importantes : forme juridique, activités, financement.
  • L'impôt sur les sociétés et la TVA : les associations et activités concernées.
  • Les différentes taxes : professionnelle, d'apprentissage, pour la formation continue.
  • Les taxes sur les salaires : CSG et CRDS.
  • La gestion du personnel : indemnisation des bénévoles et des volontaires, rémunération des animateurs et des salariés.
  • Exercice: Elaboration d'un budget prévisionnel.
  • Découverte des différentes structures d'aide à la gestion d'une association (Le CRIB, le CEA, Le GUSO).

Programme de la formation

• Présentation des marchés de capitaux
  • Les principaux acteurs du secteur financier.
  • Les marchés de capitaux dans le secteur financier.
  • Activité du front-office, du middle-office et du back-office.
  • Exercice: Compléter un organigramme de l'organisation Front to Back d'un département de trading.
• Vocabulaire financier et classes d'actifs
  • Les taux, les obligations et le change.
  • Les actions et indices, les matières premières et les dérivés de crédit.
  • Marché organisé et négociation de gré à gré.
  • Produits dérivés, sous-jacents et titres.
  • Produits vanilles, exotiques et hybrides.
  • Exercice: Traduction en langage courant de situations décrites en salles de marché.
• Typologies des produits dérivés bancaires
  • Swap.
  • Forward & future.
  • Repo.
  • Options vanilles (call et put) et volatilité.
  • Options barrières et exotiques.
  • Travaux pratiques Identification de produits financiers à partir de leur description.
  • Evaluation de la position résiduelle d'un portefeuille de produits dérivés.
• Produits de taux et obligations
  • Le marché des taux et marché obligataire.
  • Swap de taux, FRA (forward rate agreement), future de taux.
  • Cap-floor et swaption.
  • La courbe de taux.
  • Obligations, coupons, yield, duration.
  • Future sur obligations.
  • Travaux pratiques Calcul de pay-off de FRA, de cap-floor et swaption.
  • Calcul de yield et de duration d'une obligation.
• Produits de change et produits actions et indices
  • Le marché des changes et le marché action et indices.
  • Spot, forward, NDF (non deliverable forward), swap de change.
  • Option de change, option quanto.
  • Achat et vente d'action, dividendes, future et forward.
  • Option sur actions et indices (quanto et composite), warrant.
  • Travaux pratiques Calcul de pay-off de forward, NDF et d'options.
  • Mesure d'impact d'une tombée de dividende sur le prix d'une action.
• P&L, market value et risque de marché
  • Market value (principe de calcul).
  • P&L (Product & Loss) : notion et composants.
  • Risque de marché, de crédit et opérationnel.
  • Les sensibilités (delta, gamma, vega, theta, rho).
  • La Value at Risk.
  • Les stress tests.
  • Travaux pratiques Identifier les paramètres déterminant le P&L d'un portfolio.
  • Calcul de P&L.
  • Calcul de market value de produits simples.
  • Calcul de delta, de gamma et de vega.

Programme de la formation

• Environnement et organisation d'une société de gestion de portefeuilles
  • La place et le rôle de l'Asset Management en France.
  • La structure environnementale d'une SGP : SGP, clients, autorité de tutelle, promoteurs.
  • Les distributeurs, dépositaires, promoteurs.
  • La structure logistique d'un OPCVM : SGP, autorité de tutelle, dépositaires, contrôle interne, distributeurs.
  • Les valorisateurs, les commissaires aux comptes.
  • Travaux pratiques Reconstituer l'environnement d'une SGP.
• Caractéristiques générales et présentation des principaux OPCVM
  • Les OPCVM monétaires, obligataires, actions et diversifiés.
  • Les OPCVM à formule / garantis.
  • Les OPCVM pour matières premières.
  • Les OPCVM Hegde Funds.
  • Les OPCVM private equity : FCPR / FCPI / FIP.
  • Les OPCVM ARIA / ARIA EL.
  • Les OPCVM de type immobilier : OPCI.
  • Les OPCVM humanistes : ISR / solidaires / partages / éthiques.
  • OPCVM thématiques : SOFICA / SOFIPECHE.
  • Travaux pratiques Déterminer l'OPCVM adéquat en fonction d'un objectif de gestion.
• Les aspects réglementaires et fiscaux
  • Rôle de l'AMF : agrément produits, prospectus, note d'information, PSI.
  • Valeurs mobilières et instruments financiers.
  • Règles de composition de l'actif.
  • Notion de distribution / capitalisation des revenus.
  • Fiscalité spécifique à certains OPCVM.
  • Valeur liquidative.
  • Opérations sur titres (OST).
  • Travaux pratiques Etudier un prospectus simplifié.
• Les principaux styles de gestion
  • La gestion directe (mandat) et collective (OPCVM).
  • La gestion active et indicielle.
  • La gestion classique et alternative.
  • La gestion fondamentale et quantitative.
  • La gestion value / growth.
• Les principaux types de gestion
  • La gestion "Actions" : top down / bottom up, ratios, analyse financière.
  • La gestion "Obligations" : notion de courbe de taux, risque crédit, rating, risque de liquidité, sensibilité, duration.
  • La gestion "Diversifiée" : association rendement / durée, notion de fonds de fonds.
  • Travaux pratiques Calcul de performance d'un fonds actions et d'un fonds obligations.
• Présentation de l'organisation de la fonction comptable d'une banque
  • Le rôle, les enjeux et les objectifs de la fonction financière et comptable d'un groupe bancaire.
  • Les quatre fonctions clés de l'organisation comptable.
  • Exercice: QCM pour valider les acquis.
• Les obligations réglementaires et le plan de compte
  • Le contrôle interne, la piste d'audit, la documentation, la conservation des données et des traitements.
  • Caractéristiques et présentation du PCEC.
  • Travaux pratiques Quiz sur la réglementation et les obligations comptables.
  • Exercice: sur le contenu du Plan de compte.

Programme de la formation

• Présentation de l'organisation de la fonction comptable d'une banque
  • Le rôle, les enjeux et les objectifs de la fonction financière et comptable d'un groupe bancaire.
  • Les quatre fonctions clés de l'organisation comptable.
  • Exercice: QCM pour valider les acquis.
• Le système d'information comptable
  • Caractéristiques du SI comptable et financier.
  • Architecture type bancaire et comptable.
  • Interdépendances avec le reste du SI bancaire.
  • Exercice: Macro-modélisation d'un SI bancaire.
• Règles et méthodes d'évaluation comptable
  • Normes comptables marocaine et IFRS.
  • Les traitements et contrôles comptables.
  • Les règles de traitement des écritures.
  • Les traitements particuliers, les arrêtés.
  • Travaux pratiques Passage d'écriture, de calcul, d'évaluation et de comparaison entre les normes.
• Les restitutions de la comptabilité générale
  • Inventaires et présentation des restitutions.
  • Les états comptables classiques et les états de la Commission Bancaire (BAFI).
  • Les états BCE, états de balance des paiements, états statistiques, états fiscaux, états de consolidation.
  • Les outils du comptable : le grand-livre, le journal, la balance comptable, les états de justification de solde.
  • Travaux pratiques Analyse d'états et de leur contenu.
• Points spécifiques sur la consolidation
  • Présentation du cadre réglementaire, de la notion de contrôle et des référentiels.
  • Méthodes et processus de consolidation.
  • Exercice: Exercices sur les différentes méthodes de consolidation.
• Points spécifiques sur le contrôle comptable bancaire
  • Typologie des risques comptables.
  • Typologie des anomalies d'opérations.
  • Les catégories et acteurs du contrôle comptable bancaire.
  • L'optimisation d'un processus de contrôle comptable.
  • Exercice: Savoir identifier des opérations en anomalies, les risques et les contrôles.

Programme de la formation

• Typologie de risque de crédit
  • La cause du risque de crédit : la qualité de crédit de l'émetteur et celle de la contrepartie.
  • L'effet du risque de crédit : défaut, transition de rating et notion d'événement de crédit.
  • Le périmètre du risque de crédit : le risque individuel (single-name), collectif (multi-name).
  • Distinction entre risque de crédit et risques de marché.
  • Travaux pratiques Risques de marché vs risque de crédit : point de vue du statisticien.
• Principes de valorisation
  • La notation et le scoring : une information fondamentale.
  • La notion de spread ou marge de crédit : une information de "marché".
  • La probabilité de défaut/transition de rating : historique versus implicite (risque-neutre).
  • La corrélation de défaut/transition.
  • Travaux pratiques Lien entre rating, spread et probabilité de défaut.
• Rôles de place et risque de crédit
  • Les marchés organisés.
  • L'Initial Margin et la Variation Margin.
  • Les marchés OTC.
  • Les contrats de compensation et la gestion du collatéral.
  • Travaux pratiques Les contrats futurs et appels de marge.
  • Le Credit Support Annex d'un contrat ISDA.
• Traitement prudentiel du risque de crédit
  • Les concepts Bâle II - Bâle III.
  • La probabilité de défaut (PD).
  • Les pertes en cas de défaut (LGD).
  • L'exposition en cas de défaut (EAD).
  • La maturité résiduelle.
  • Les pertes attendues (EL) et les pertes inattendues (UL).
  • Actifs pondérés du risque (RWA).
  • Corrélation des actifs.
  • Approche standard.
  • Le PD, LGD imposées.
  • La formule imposée.
  • L'approche IRBF.
  • Le PD interne, LGD imposée.
  • La formule imposée.
  • L'approche IRBA.
  • Le PD, LGD internes.
  • Le modèle externe avec paramètres internes.
  • Stratégie de la banque et choix dans l'approche de la mesure de risque de crédit.
  • Travaux pratiques L'impact des coûts du risque de crédit sur les fonds propres.
• Produits dérivés et stratégies de gestion
  • Le Single-name.
  • Exemple de produits dérivés sur événement de crédit (Credit Default Swap, Credit Linked Note, etc.
  • ).
  • Le Multi-name.
  • Exemple de Credit Default Swap Index (CDX), Itraxx et portefeuilles de créances, tranches d'indices.
  • Autre exemple d'obligations adossées à des actifs (CDO).
  • Couverture et arbitrage de risque de crédit.
  • Spéculation sur le risque de crédit.
  • Travaux pratiques Valorisation d'un CDS.

Programme de la formation

• Notion de l'exposition au risque de contrepartie
  • Risques de marché et risque de crédit sur les opérations de marché.
  • Contexte et historique.
  • Pourquoi la modélisation de l'exposition au risque de contrepartie est-elle compliquée ? Définition du risque de contrepartie.
  • Pertes liées au risque de contrepartie.
  • Principaux paramètres : exposition, probabilité de défaut, pertes en cas de défaut.
  • Définition de la mesure de l'exposition.
  • Modèle simple de l'exposition.
  • Analyse du profil d'exposition.
  • Credit Value Adjustments (CVA).
  • Debt Value Adjustment (DVA) et CVA bilatéral.
  • Risque de contrepartie et PnL de la banque.
  • Travaux pratiques Profils d'exposition pour différents types de produits : swaps, forwards, options, etc.
• Réglementation Bâle II - Bâle III et indicateurs d'exposition
  • L'exigence en fonds propres et le risque de contrepartie.
  • Méthode de l'exposition courante et méthode des modèles internes.
  • Les indicateurs des expositions.
  • L'exposition potentielle (PFE).
  • L'exposition attendue (EE).
  • L'exposition positive attendue effective (EEPE).
  • Calcul de l'EAD avec la méthode EEPE et le paramètre alpha.
  • Calcul de l'échéance effective (Effective Maturity).
  • Critères d'homologation à l'utilisation de la méthode des modèles internes
• Focus sur les innovations Bâle III
  • Indicateur de l'EEPE stressé.
  • La charge en capital liée à la variabilité de la CVA (la VaR CVA).
  • Contraintes pour la prise en compte du collatéral.
  • Exigences de back-testing et stress-testing.
  • Travaux pratiques Analyse du coût de risque de contrepartie en fonds propres.
• Principaux aspects de la modélisation
  • Vision système d'un modèle du risque de contrepartie.
  • Modélisation des facteurs de risque.
  • Valorisation d'un portefeuille de produits dérivés.
  • Unités de calcul et netting.
  • Modélisation du collatéral et la période de marge en risque.
  • Mise en place de back-testing.
  • Mise en place de stress-testing.
  • Risque de corrélation défavorable (Wrong Way Risk).
  • Travaux pratiques Calibration d'une diffusion de facteurs de risque.
  • Scénarios d'exposition au risque de contrepartie avec appels de marge.
  • Lecture d'un Master Agreement et d'un Credit Support Annex (CSA).

Programme de la formation

• Quelques définitions et points de repère réglementaires
  • Connaître les typologie des risques : le risque en finance.
  • Définir les risques de crédit, de marchés, opérationnels et systémiques.
  • Comprendre le rôle du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (Basel Committee on Banking Supervision).
  • Établir le panorama réglementaire : agrément, réglementation et contrôle.
  • Identifier les différents organes et les principales évolutions réglementaires.
  • Analyser le calendrier global.
  • Exercice: Classement de différents types de situation de risques dans les quatre catégories bâloises.
• Origines et objectifs de Bâle II
  • Pourquoi une évolution réglementaire de Bâle I à Bâle II ? Une couverture plus fine et plus complète des risques bancaires.
  • Comprendre les principaux enjeux et les limites de la réforme Bâle II : De Cooke à Mc Donough.
  • Les accords de Bâle I et le ratio COOKE.
  • Objectifs recherchés, le ratio Cooke.
  • Les réflexions sur la réforme du ratio de solvabilité "Bâle I".
  • Comprendre les accords Bâle II et le Ratio Mc Donough.
  • Principales innovations des accords Bâle II.
  • Respecter le calendrier de mise en oeuvre.
  • Exercice: Echanges et réflexion autour du dispositif Bâle II.
• Principales exigences de Bâle II : présentation des piliers
  • Pilier 1 : exigence minimale en fonds propres.
  • Identifier les trois catégories de risques.
  • Les paramètres Bâlois , la notion de défaut, la perte économique, les paramètres de perte.
  • Pilier 2 : un processus de surveillance prudentielle renforcé.
  • La procédure de surveillance de la gestion des fonds propres.
  • Pilier 3 : mise en place d'une discipline de marché.
  • Des règles de transparence financière, uniformisation des bonnes pratiques bancaires.
  • L'agencement des trois piliers.
  • Exercice: Revue critique de la communication d'une banque sur le pilier 3.
• Maîtriser le fonctionnement et la méthode Bâle II : zoom sur le pilier 1
  • L'approche Standard.
  • L'approche notation Interne (IRB).
  • Les paramétres de défaut.
  • Le taux de perte et l'exposition en cas de défaillance.
  • Les principales formules de calcul : les pertes économiques et les fonds propres, la perte moyenne, la perte inattendue.
  • Principes de calcul de l'exigence de fonds propres.
  • Risque de crédit.
  • Risque de marché.
  • Risque opérationnel.
  • Algorithme déterminant le RWA et de l'EFP.
  • Déterminer le coefficient de pondération.
  • Impacts sur le SI et les procédures des banques.
  • Points de vigilance dans la mise en oeuvre du pilier 1.
  • Exercice: Calcul simple de RWA.
• Bâle III - Enjeux et perspectives
  • Contexte général : conséquences de la crise financière de 2008.
  • Revue des normes prudentielles par le comité de Bâle en 2009.
  • Pourquoi une évolution réglementaire de Bâle II à Bâle III ? Les principaux enjeux de Bâle III.
  • Les grands axes de la reforme.
  • Planning de mise en oeuvre Bâle III.
  • Dispositions transitoires.
  • Apercu du calendrier de la réforme.
  • Exercice: Partage autour du calendrier de la réforme.
• Les principales exigences de Bâle III
  • Renforcement des exigences en capital.
  • Améliorer la qualité et le niveau des fonds propres de base.
  • Accroissement important des exigences en capital.
  • SOLVA de Bâle II à Bâle III.
  • Niveaux actuels des ratios SOLVA.
  • Instaurer un ratio de levier : définition et objectifs de ce ratio.
  • Ratio d'adéquation entre les fonds propores et le total des engagements.
  • Panorama de la réforme Bâle III : le coeur se situe au niveau de la liquidité.
  • Instaurer un cadre de contrôle de la liquidité à court terme et à long terme : cadre français, Bâle III, LCR, NSFR.
  • Liquidity coverage Ratio : principaux stress mis en oeuvre dans le calcul du ratio.
  • LCR : points d'attention et points en suspens.
  • Notion de "dépot stable".
  • Segmentation des clientèles.
  • Renforcer les besoins en fonds propres de certaines activités : titrisation, trading, dérivés.
  • Position de la FBF sur la liquidité.
  • La réforme du capital requirement directive - Focus sur le CRD III.
  • Augmentation des fonds propres du trading book.
  • Exercice: Calcul d'un LCR à partir d'un bilan simplifié.

Programme de la formation

• Panorama de l'activité bancaire
  • La qualification d'établissement de crédit Synthèse sur le secteur bancaire français.
  • Cadre juridique et organisation du système bancaire.
  • Définition juridique.
  • Classification des établissements.
  • Les conditions d'accès à la profession : l'agrément de l'ACPR Fondements du système bancaire.
  • Les différentes formes d'établissements, les organismes professionnels.
  • Les fonctions de la banque, les acteurs, déontologie.
  • Les risques liés à l'activité bancaire: risques bancaires, risque de marché, risques opérationnels .
  • Contrôle et supervision du système: contrôle interne et externe, l'AMF, le conseil de régulation financière, le CCLRF.
  • Exercice: Compléter un schéma synthétique des acteurs du système bancaire et de leurs interactions.
• Les métiers, les enjeux et les principes de fonctionnement
  • Les différents acteurs de la banque : la banque de détail, les établissements de crédit spécialisés, la BFI La banque de détail, de financement et d'investissement, la banque privée et la gestion d'actifs.
  • Les activités de la banque : les activités de banque d'investissement (M&A, corporate finance), les activités de marché.
  • Présentation générale des principaux acteurs en France.
  • Chiffres clés et stratégies.
  • Les enjeux de la relation client.
  • Les indicateurs bancaires : Le PNB et le coefficient d'exploitation, la relation client-banquier.
  • Exercice: Relier aux différents métiers de la banque ses attributs (fonctions, clients, part de PNB.
  • ).
• Zoom sur la banque de détail
  • Généralités sur la banque de détail: les activités de la banque de détail, l'organisation, les métiers, les chiffres.
  • Les acteurs de la banque de détail, leurs rôles et leurs missions.
  • Segmentation du marché bancaire : définition, origines et objectifs de la segmentation.
  • La méthode de segmentation.
  • Le cycle de vie du client : tranche d'âge du client, besoins et projets, produits réponse.
  • Les différents marchés.
  • Exercice: Segmenter des clients fictifs en fonction de leurs caractéristiques.
• Le fonctionnement du compte bancaire
  • La gestion des comptes particuliers : Les comptes individuels, joints et indivis, les comptes pour les mineurs Les formalités pour ouvrir un compte bancaire.
  • La clôture d'un compte.
  • La procuration, les incidents : compte débiteur, le contrôle ? lutte contre le blanchiment.
  • La gestion des comptes professionnels .
  • Modalités pour ouvrir un compte bancaire professionnel.
  • La gestion des comptes entreprises.
  • Généralités et modalités.
  • Les conditions de banque : tarification, convention de compte et son contenu.
  • Les services annexes au compte bancaire.
  • Les services « extra bancaires ».
  • Les circuits de transferts interbancaires/ transferts européens : Target 2, le Correspondent Banking.
  • Les circuits d'échanges interbancaires : CORE, Les moyens de paiement : Le chèque, les cartes bancaires, TIP, RIB, le projet SEPA, Exercice: Etude commentée d'une convention de compte et d'une grille de tarification d'une banque
• Les incidents sur le compte et leur traitement
  • Les incidents de paiement, les différentes formes.
  • La saisie attribution, l'avis à tiers détenteur (ATD).
  • La régularisation, la dénonciation et le paiement d'un incident.
  • La saisie conservatoire.
  • Les fichiers gérés par la Banque de France : généralité, le Fichier des Comptes Bancaires et Assimilés (FICOBA).
  • Le Fichier Central des Chèques (FCC), Le Fichier National des Chèques Irréguliers (FNCI).
  • Le Fichier Central des Chèques Irréguliers (FCCI).
  • Le FIBEN et le Service Central des Risques.
  • Exercice: Lire et analyser un relevé bancaire.
  • Présenter les points à surveiller ainsi que les opportunités commerciales d'un exemple de compte.
• Les financements
  • Le marché du financement pour les entreprises.
  • Le crédit bail.
  • Le financement des professionnels et des entreprises.
  • Le financement par le crédit, par l'intermédiation.
  • Le financement des particuliers.
  • Les crédits de trésorerie, le découvert bancaire, les crédits à la consommation .
  • Le crédit immobilier : l'offre de prêt, les garanties de l'emprunteur et du prêteur, le taux.
  • Exercice: Analyser et calculer les conditions de financement proposées à différents clients.
• Les autres produits d'épargne et les garanties
  • Les différents produits d'épargne bancaire : Le Livret A, le Plan d'Epargne Logement (PEL), le LDD.
  • Les produits d'épargne non-bancaire : PERP, PEE, PEA.
  • Les garanties des financements.
  • Exercice: Organiser votre action commerciale afin d'augmenter la collecte d'épargne de votre réseau.
• Evolution de la banque et perspectives
  • Les nouveaux produits et services.
  • Les modèles de banque.

Programme de la formation

• Comprendre à quoi servent les marchés ?
  • Les motivations et interrelations au sein des marchés : Etats, entreprises, particuliers, banques.
  • Les fonctions des marchés financiers : offre et demande de capitaux.
  • Le placement et le financement : le marché primaire, le marché des émissions.
  • Le transfert des risques.
  • Travaux pratiques Echanges interactifs.
• Identifier les acteurs des marchés financiers
  • Les salles de marchés : utilité et fonctionnement.
  • L'intervention des sociétés de gestion : rôle Les hedges funds.
  • Le rôle et les actions des banques.
  • L'autorité des marchés financiers, l'autorité de contrôle prudentiel, Banque centrale européenne.
  • Travaux pratiques Quiz de connaissances.
• Comprendre la typologie des marchés cash et dérivés
  • Les marchés d'actions : fonctionnement, compartiments, indices, risques.
  • Les marchés de taux : obligataire et monétaire.
  • Le marché des changes et du crédit.
  • Le marché des commodities.
  • Travaux pratiques Analyse des rendements.
• Connaître le fonctionnement des produits de marché cash
  • Les actions : caractéristiques, risque, volatilité.
  • Les produits monétaires et obligataires : caractéristiques, risque de crédit et de taux.
  • Les produits de change.
  • Travaux pratiques Echanges interactifs.
• Connaître le fonctionnement des dérivés fermes
  • FRA et futures.
  • CFD.
  • Swaps de change, de taux et de crédit (CDS).
  • Travaux pratiques Comment un gérant utilise-t-il les produits dérivés pour spéculer ou pour se couvrir.
• Connaître le fonctionnement des options
  • Qu'est-ce qu'une option ? Leur utilité.
  • Le profil de gain des options.
• Comprendre les produits structurés
  • Les briques essentielles.
  • L'assemblage.
  • Les ETF.
  • Travaux pratiques Comment construire simplement un produit à capital garanti ?
• Mesurer le prix et les risques
  • Le prix d'un produit financier : méthodes de calcul.
  • Les risques : de marché, de contrepartie, de crédit et opérationnels.
  • Comment les mesurer ? Travaux pratiques Etude de cas : comprendre le risque de taux d'une obligation.

Programme de la formation

• Introduction au marché d'assurance de particuliers
  • L'environnement et les principaux acteurs de l'assurance.
  • Les différentes entreprises d'assurance.
  • Les réseaux de distribution des produits d'assurance et le rôle des banques de réseau.
  • La Fédération Française des Sociétés d'Assurance (FFSA) : rôle et missions.
  • Travaux pratiques Echanges entre participants.
• Les fondamentaux des produits d'assurance
  • La notion d'assurance et les aléas.
  • Le cadre juridique de l'assurance.
  • Assurance indemnitaire et forfaitaire.
  • Positionnement des produits d'assurance de biens et de personne.
  • Travaux pratiques Savoir distinguer les produits d'assurance indemnitaires et forfaitaires.
• Les assurances de biens et de responsabilité
  • Les chiffres clés de l'assurance de biens et de responsabilité.
  • L'assurance automobile.
  • Assurances pour incendie, accidents et risques divers (IARD), multirisque habitation (MRH).
  • Les autres catégories d'assurance : assurance des entreprises, agricole, construction, événements extrêmes.
  • La protection juridique.
  • Détermination des biens et de la valeur assurée.
  • Les responsabilités civiles des particuliers et des professionnels.
  • Etude de cas Analyse d'un produit d'assurance MRH.
• L'assurance de personne
  • Les différentes catégories d'assurance de personne.
  • Bases du contrat d'assurance : parties au contrat, souscription, clause bénéficiaire, formation et dénouement.
  • Etude de cas Analyse d'une clause bénéficiaire.
• Les produits indemnitaires d'assurance de personne
  • Les données clés de l'assurance santé.
  • L'assurance Garantie des Accidents de la Vie (GAV).
  • Les garanties individuelles accident.
  • L'assurance de personnes : invalidité, maladie, retraite, décès, assurance emprunteur, assistance voyage.
  • Etude de cas Analyse d'un produit d'assurance Garantie des Accidents de la Vie et les indemnisations prévues.
• Les produits d'assurance vie
  • L'assurance vie individuelle et collective.
  • Les offres en cas de décès : les solutions de prévoyance.
  • Les offres en cas de vie : les produits d'épargne.
  • Les garanties annexes.
  • Travaux pratiques Etude d'un contrat assurance épargne.

Programme de la formation

• Comprendre le marché de l'assurance-vie
  • Les chiffres et acteurs clés.
  • La dynamique du marché face à la crise.
  • L'évolution des taux garantis : pourquoi les taux de rendement du fond euros varient ? Répartition des encours euros/UC.
  • Travaux pratiques Étude de dossier de presse.
• Connaître les parties au contrat d'assurance-vie
  • Le souscripteur : qualité, capacité et droit.
  • La nécessité du consentement dans les assurances en cas de décès.
  • Le cas des mineurs de moins de 12 ans et les incapables majeurs.
  • Le cas des mineurs de plus de 12 ans et des autres incapables majeurs.
  • Les généralités sur le bénéficiaire : qualité, désignation, cadre juridique, l'acceptation, renonciation, révocation.
  • Les droits du bénéficiaire : face aux héritiers et aux créanciers du souscripteur, à la communauté conjugale.
  • Travaux pratiques Échanges interactifs sur les différentes situations vues.
• Comprendre les cas de souscription complexes
  • Les souscriptions par des incapables : mineurs, majeurs sous sauvegarde de justice, sous curatelle, sous tutelle.
  • La co-adhésion.
  • La clause bénéficiaire démembrée : notion de nue-propriété et usufruit.
  • Travaux pratiques Échanges interactifs sur les différents cas de souscription.
• Connaître le cadre fiscal de l'assurance-vie
  • La fiscalité en cas de vie : quote-part taxable, prélèvements (libératoire forfaitaire, sociaux), durée fiscale.
  • La fiscalité des primes : versées avant ou après 70 ans.
  • La fiscalité des produits : la répartition intérêts/capital dans les rachats, versements avant et après 26/09/97.
  • La fiscalité des rentes viagères à titre onéreux.
  • La fiscalité de l'assurance-vie dans le cadre de l'impôt sur la fortune.
  • La fiscalité en cas de décès : taux de prélèvement sur les capitaux décès, limite d'application du taux de 20%.
  • Etude de cas Quel conseil pour mes clients ou mon contrat ?
• Etudier un cadre proche de l'assurance-vie, le contrat de capitalisation
  • Le cadre juridique.
  • Le cadre fiscal.
  • Une alternative à l'assurance-vie.
  • Devoir de conseil dans le cadre de l'assurance-vie.
  • Le cadre règlementaire de la protection de la clientèle.
  • Les recommandations de l'ACPR.
  • Travaux pratiques Échanges autour du contrat de capitalisation.

Programme de la formation

• Identifier les grandes catégories de risques
  • Les risques liés à l'emprunteur et au bien financé.
  • Les risques juridiques et réglementaires.
  • Le risque de marge et de taux d'intérêt.
  • Le risque commercial et le risque administratif.
  • Travaux pratiques Évaluation des risques d'un prêt.
• Connaître les caractéristiques d'un contrat de crédit
  • Le contrat de base.
  • La protection du consommateur.
  • Les indicateurs de risque.
  • Les articles-clés du Code de la Consommation.
  • Les TEG et taux usuraires.
  • Travaux pratiques Étudier un contrat de crédit.
• Analyser la situation personnelle de l'emprunteur
  • L'élaboration de la "Carte d'identité".
  • La capacité juridique.
  • Le régime matrimonial et ses conséquences sur les engagements des emprunteurs.
  • Travaux pratiques Exemples de situations réelles.
• Etudier la situation financière et patrimoniale
  • Les données entrant dans la connaissance de la situation patrimoniale.
  • La détermination de la capacité d'endettement.
  • Le calcul des mensualités maximales de remboursement.
  • La situation bancaire de l'emprunteur.
  • Travaux pratiques Etudier la situation financière.
• Prendre en compte la situation professionnelle
  • L'importance et les limites de l'analyse de la situation professionnelle.
  • L'analyse de l'endettement ou de l'évolution prévisionnelle des risques.
  • Travaux pratiques Construire le profil de l'emprunteur.
• Connaître le fonctionnement des crédits réglementés
  • Les PEL et CEL.
  • Le PTZ +.
  • Le prêt conventionné et le prêt à l'accession sociale.
  • Travaux pratiques Construire un tableau comparatif des modalités de crédit.
• Demander des garanties
  • Le rôle des garanties vis-à-vis de l'emprunteur et du risque de non-remboursement.
  • Le rôle des garanties vis-à-vis du prêteur.
  • Les sûretés réelles : gage, nantissement, hypothèque.
  • Le cautionnement personne physique et mutuel.
  • La place des assurances dans les garanties.
  • Travaux pratiques Quelles garanties demander ?
• Synthétiser et décider
  • Le rapport entre le type de financement et les points à analyser.
  • L'identification des points primordiaux et secondaires.
  • Travaux pratiques La prise de décision.

Programme de la formation

• Comprendre le contexte juridique du crédit à la consommation
  • La loi Lagarde du 1er juillet 2010 : les mesures de protection du client et celles concernant la transparence.
  • Les prêts concernés : les besoins du client, les typologies de biens financés.
  • Les exclusions.
  • OPC : l'offre préalable de crédit OPC.
  • Travaux pratiques Echange : s'orienter dans la législation en vigueur.
• Connaître les obligations du conseiller avant la signature du contrat
  • La responsabilité commerciale en fonction du canal de distribution : agence, démarchage financier, vente à distance.
  • L'obligation d'informer le client avant la signature du contrat.
  • Le devoir de conseil : les nouvelles informations obligatoires à fournir.
  • La fiche d'information.
  • Evaluer la solvabilité d'un client.
  • Travaux pratiques Jeu de rôle : simulation d'un entretien découverte (client / banquier).
  • Etude d'une fiche d'informations pour une demande de crédit.
• Discerner les obligations contractuelles du partenaire financier
  • La rédaction du contrat de crédit : conclusion, réflexion, rétractation.
  • Le contenu du contrat : les points généraux à expliciter.
  • Spécificité des prêts personnels.
  • Spécificité des crédits renouvelables.
  • Spécificité des LOA : Location avec Option d'Achat.
  • Cas de découvert en compte.
  • La situation matrimoniale et la solidarité ou non des contractants : mariage, PACS, concubinage.
  • Travaux pratiques Montage d'une opération de crédit.
  • Rédaction du contrat de crédit.
• Appréhender les obligations post-contractuelles du partenaire financier
  • Les droits et obligations de l'emprunteur : obligation de remboursement et remboursement anticipé.
  • Les droits et obligations du prêteur : obligation d'information des cautions et observation du fichier BdF.
  • Les modifications contractuelles potentielles.
  • Comment prévenir la défaillance de l'emprunteur ? La notion de surendettement et les grands principes d'une procédure de surendettement.
  • Travaux pratiques Identification des événements pouvant impacter la vie du crédit.

Programme de la formation

• Définir les notions du blanchiment d'argent.
  • Exemples des techniques de blanchiment.
  • Ampleur et conséquences économiques du blanchiment.
  • Financement du terrorisme et embargos financiers.
  • Les personnes politiquement exposées.
  • La fraude fiscale et les places financières sensibles.
  • Travaux pratiques Analyse d'un montage financier "suspect".
• Maîtriser le cadre légal et institutionnel
  • Evolution du cadre international depuis 1991.
  • Les acteurs et régulateurs concernés.
  • Normes internationales (recommandations du GAFI, directive 2006/70/CE).
  • Droit applicable en France : transposition de la 3ème directive Anti-Blanchiment et perspectives de la 4ème.
  • Le statut et le fonctionnement de TRACFIN.
  • Travaux pratiques Identifier les rôles et les acteurs de la lutte anti-blanchiment.
• Identifier et classifier les risques
  • L'approche par les risques.
  • Les clients et les types d'opérations à surveiller.
  • Le principe Know Your Customer (KYC) et la 3e directive.
  • Clients suspects : profils et typologie.
  • Adapter le niveau de vigilance aux opérations.
  • Travaux pratiques Détecter les risques de fraude dans les opérations complexes.
• Construire et pérenniser un dispositif de lutte contre le blanchiment
  • Les choix lors de la mise en place d'un dispositif, contrôles manuels et/ou automatisés.
  • Définir des procédures internes.
  • Les dispositifs de conservation et de traçabilité.
  • Détection et surveillance : les indicateurs d'alerte.
  • Les dysfonctionnements et les actions correctrices.
  • Les techniques d'investigation.
  • Coopération entre la banque et les autorités.
  • Travaux pratiques Procédures de contrôle à mettre en place lors de l'ouverture de compte.
• Déclarer un soupçon
  • Portée juridique.
  • La déclaration de soupçon automatisée et ses conséquences.
  • Communiquer les informations relatives à une déclaration de soupçon.
  • Travaux pratiques Remplir le formulaire de déclaration de soupçon avec l'analyse de risque.
• Prévenir le risque de sanctions
  • Types de sanctions.
  • Le périmètre de la responsabilité du banquier.
  • Exemples de manquement aux obligations de prévention.
  • Travaux pratiques Exemples de sanctions appliquées aux grandes banques.

Programme de la formation

• Connaître les règles générales de l'impôt sur le revenu
  • La description des revenus catégoriels.
  • La détermination du revenu imposable.
  • Le calcul de l'impôt : les grandes étapes.
  • Le barème de l'impôt sur le revenu, les notions de taux marginal et de taux moyen.
  • Le foyer fiscal et le plafonnement du quotient familial.
  • Les règles de réductions d'impôt et de crédits d'impôt.
  • Travaux pratiques Utiliser les barèmes pour le calcul de l'impôt sur le revenu.
• Identifier les revenus du travail
  • Les salaires : revenu déclarable et frais professionnels.
  • Les pensions et les rentes.
  • Les bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
  • Les bénéfices non commerciaux (BNC).
  • Les bénéfices agricoles (BA).
  • Travaux pratiques Construction d'un tableau comparatif de la fiscalité des différents revenus.
• Déclarer les capitaux mobiliers
  • Les revenus de capitaux mobiliers.
  • Les plus-values effectuées sur des valeurs mobilières.
  • Les produits spécifiques : le PEA et le contrat d'assurance-vie.
  • Travaux pratiques La déclaration des capitaux.
• Intégrer les revenus fonciers à son impôt sur le revenu
  • Les régimes de droit commun.
  • Les régimes spécifiques.
  • La plus-value immobilière.
  • Echanges Identification des différences entre les régimes.
• Déclarer la location meublée
  • La différence entre location nue et location meublée.
  • La présentation des différents régimes fiscaux applicables : micro BIC, LMNP, LM.
  • La description de chaque régime.
  • Travaux pratiques Savoir choisir le régime adapté à chaque investisseur.
• Calculer les prélèvements sociaux des particuliers
  • CSG, CRDS et PS sur les revenus et plus-values du patrimoine : assiette, taux, CSG déductible.
  • L'Impôt Sur la Fortune : la nouvelle donne.
  • Quelle incidence ces changements ont-ils sur les placements ? Travaux pratiques Les méthodes de calcul des prélèvements sociaux.
• Optimiser la situation fiscale des particuliers
  • L'analyse de la situation fiscale des particuliers.
  • Les clés de l'optimisation fiscale.
  • Travaux pratiques Étude de situations fiscales.

Programme de la formation

• Comprendre l'organisation patrimoniale d'un couple marié
  • Le principe d'enrichissement commun du couple : la communauté réduite aux acquêts.
  • La distinction entre les biens communs et les biens propres.
  • Le choix de l'autonomie des patrimoines : la séparation de biens passée devant notaire.
  • Les biens propres et biens en indivision.
  • La gestion du mélange des genres : utilité de la clause de remploi et véritable enjeu des récompenses.
  • La portée de la réponse ministérielle Bacquet.
  • Travaux pratiques Étude de situations patrimoniales.
• Rechercher une organisation plus adaptée
  • Les modalités et raisons d'un changement de régime matrimonial.
  • Le choix de la communauté universelle : pour un couple avec ou sans enfants communs ou d'une précédente union.
  • Le choix de la séparation de biens avec la participation aux acquêts.
  • Travaux pratiques Réflexion collective pour identifier quel régime est le plus adapté selon les situations.
• Comprendre l'organisation patrimoniale des couples non mariés
  • Les similitudes et les différences entre le mariage et le PACS.
  • La retranscription commune sur acte de naissance et livret, foyer fiscal commun, régime de la séparation de biens.
  • Les différences au début et à la fin du régime.
  • Les différences irréductibles avec le concubinage.
  • L'absence de reconnaissance du concubinage notoire et exceptions éventuelles.
  • Comment le couple constitue le patrimoine qu'il souhaite partager ? Compte joint, achats communs etc.
  • Travaux pratiques Construction d'un tableau comparatif des différences de régime.
• Comprendre la relation entre le couple et la banque
  • La constitution du couple face à la banque : choix de gestion et enjeu patrimonial.
  • La désunion du couple face à la banque.
  • Les divorces à l'amiable et contentieux.
  • Le solde bancaire pour appréciation de la masse commune.
  • Le recours au crédit pendant un divorce.
  • Le couple face au crédit : garanties et modes de financement.
  • Travaux pratiques Influence de la situation du couple sur les interactions avec la banque.

Programme de la formation

• Jour 1 : Introduction à la norme ISO 22222 et à la planification financière personnelle (PFP)
• Jour 2 : Recueillir et analyser les phases du processus de planification financière personnelle (PFP)
• Jour 3 : Élaborer, mettre en œuvre et surveiller les phases du processus de planification financière personnelle (PFP)
• Jour 4 : Éthique, compétence, expérience et conformité à la norme ISO 22222
• Jour 5 : Examen de certification

Programme de la formation

Programme de la formation

• Planifier un audit comptable et financier
  • Connaître les différents types d'audits.
  • Définir son rôle, son objectif et ses finalités.
  • Identifier les acteurs de l'audit.
  • Travaux pratiques
• Maîtriser la démarche globale
  • Faire référence aux processus comptables.
  • Comprendre l'approche par les risques.
  • Connaître les normes professionnelles de référence.
  • Disposer d'une méthode de travail.
  • Détailler les étapes de l'audit.
  • Fournir des livrables : lettre de mission, documents et rapport final.
  • Travaux pratiques
• Définir une stratégie d'audit
  • Prendre connaissance de l'environnement de l'entreprise.
  • Orienter la mission : identification des domaines et du seuil de signification.
  • Organiser et planifier la mission.
  • Sélectionner ses outils : questionnaire, test...
  • Etude de cas
• Evaluer le dispositif de contrôle interne
  • Décrire le dispositif de contrôle interne sur les principaux cycles de l'entreprise.
  • Analyser les forces et les faiblesses du contrôle interne.
  • Apprécier l'impact de l'examen du contrôle interne sur le contrôle des comptes.
  • Travaux pratiques
• Auditer les comptes
  • Connaître les techniques et les outils de contrôle des comptes.
  • Elaborer le dossier de travail.
  • Cibler les bonnes questions à se poser compte par compte.
  • Contrôler les immobilisations, les titres de participation et les stocks.
  • Contrôler les impôts, la trésorerie, les emprunts, les capitaux propres, les achats et les ventes.
  • Etude de cas
• Formuler des conclusions pertinentes et constructives
  • Emettre une opinion sur les comptes audités.
  • Formuler des recommandations à partir d'un rapport d'audit.
  • Appréhender la démarche post-audit.
  • Travaux pratiques.

Programme de la formation

• Comprendre et maîtriser les risques liés aux états financiers (plan d'affaires, bilan et éléments hors bilan) et à la communication financière
• Analyser le risque crédit et les risques en matière de fusion et acquisition
• Gérer les couvertures et le financement des risques, les techniques d'assurances et réassurances
• Maîtriser les risques de liquidité, de trésorerie et du financement
• Gérer le risque de crédit client au niveau national et international

Programme de la formation

• Le besoin de la maîtrise des coûts
  • Diagnostiquer les dysfonctionnements des systèmes de pilotage
• S’approprier les outils et en connaître les points forts et les points faibles
  • Coûts de revient
  • Prix de cession interne
  •  La prise en compte des stocks
  •  Indicateurs de gestion …
• Incorporer le calcul des coûts dans les processus de management et en faire un outil de dialogue entre les différents responsables
  • Faire le lien avec la stratégie, le management des ressources humaines, les fonctions opérationnelles, les fonctions support et le choix des investissements
• Choisir, concevoir, optimiser et maitriser les outils de calcul
  • Analyse des coûts, processus budgétaire, reporting financier et tableau de bord
  • La maitrise des coûts : aide à la décision
  • Raisonnement spécifique et raisonnement marginal
  • Le coût d’opportunité
  • L’optimisation du facteur rare
  • Calcul des écarts : Coûts réels, coûts standards, coûts préétablis
• Cas pratiques et applications à l’entreprise des participants

Programme de la formation

• DÉFINITION DU RISQUE DE CRÉDIT
  • Définition d’une contrepartie
  • Risque de crédit avéré
  •  Les encours douteux et le risque de non-recouvrement
• LE CADRE LÉGAL ET RÉGLEMENTAIRE
  • Sélection des contreparties et mesures des risques
  •  Vision consolidée du risque de crédit
  •  Revue trimestrielle
  •  Analyse de la rentabilité du portefeuille
  •  Risque de non concentration
  • Dispositif de limites adéquates et périodiquement réexaminées
  •  Procédures de contrôle des risques
  •  Les obligations prudentielles (BALE III, reporting COREP….)
• LA MODÉLISATION DU DÉFAUT : APPROCHE SIMPLIFIÉE
  • Les ratings
  • la définition du défaut
  •  les différentes approches de la modélisation du risque de défaut
  •  les agences de notation
  •  Modèle MERTON : approche structurelle, approche par intensité
• LES SYSTÈMES DE SURVEILLANCE ET DE MAÎTRISE DU RISQUE DE CRÉDIT
  • La prévention 
  • Le dispositif de surveillance a posteriori du risque de crédit
  • Le recouvrement 
  • Les contrôles de la filière "Engagements" 
• LA RÉDUCTION DU RISQUE DE CRÉDIT
  • La prise de garantie
  • Focus sur la titrisation et les dérives de crédit CDS/CDO

Programme de la formation

• Loi de Finances 2024 : la décrypter et la maitriser
  • Fiscalité des entreprises
  • TVA
  • Impôts locaux
  • Contrôle fiscal
  • Fiscalité personnelle
• L’actualité fiscale de l’entreprise
  • Actualité en matière d’impôts directs (IR, IS), de TVA, de contrôles fiscaux, de fiscalité locale … :
  • • Prises de position de l’administration fiscale
  • • Jurisprudence de l’année écoulée
  • • Evolution législative

Programme de la formation

• Rappels de comptabilité générale
  • Le vocabulaire, la partie double, les écritures, l'organisation générale.
  • Le plan comptable.
  • Amortissements et provisions.
  • Le compte de résultat.
  • Le traitement des stocks.
  • Le bilan.
  • Aspects fiscaux.
• L'entreprise en tant "qu'investissement"
  • Le compte de résultat.
  • Le bas de bilan. Besoin en fonds de roulement. Trésorerie. Notion de cash-flow.
  • Le haut de bilan. Fonds de roulement, actif net, situation nette. Les capitaux propres, permanents.
  • Bases de l'analyse financière : ratios d'exploitation et de structure financière.
• L'investissement en tant que projet ponctuel
  • Différences entre "investissement" et "fonctionnement", CAPEX et OPEX.
  • Caractéristiques d'un projet.
  • Critères de conduite d'un projet.
  • Budgets : constitution, mise à jour, calculs des écarts : écart temps et écart coût.
• Les immobilisations
  • Le principal.
  • L'accessoire.
  • L'approche par composants.
• L'amortissement : les différentes méthodes
  • Linéaire.
  • Dégressif.
  • Autres méthodes.
• Calculs sur les investissements
  • Flux et cash-flows.
  • Actualisation. Concept. Calculs financiers : les bases.
  • La rentabilité de l'investissement : concept et calcul.
  • Les critères de choix d'investissements : VAN, TRI, DRCI...
• Financement des investissements : avantages et inconvénients
  • Sur fonds propres.
  • Achat à crédit.
  • Leasings et locations.

Programme de la formation

• Introduction aux Modes de Règlement
  • Présentation des différents modes de paiement (espèces, chèques, virements, cartes bancaires, paiements électroniques, etc.).
  • Identification des avantages et des inconvénients de chaque mode de règlement.
• Analyse des Risques Financiers
  • Étude des risques financiers associés à chaque mode de paiement.
  • Identification des fraudes potentielles et des pratiques frauduleuses.
• Législation et Conformité
  • Aperçu des réglementations en vigueur concernant les transactions financières.
  • Responsabilités légales des parties impliquées dans le processus de paiement.
• Sécurité des Transactions Électroniques
  • Sécurité des paiements en ligne et des transactions électroniques.
  • Mesures de protection des données financières des clients.
• Gestion des Litiges et Réclamations
  • Processus de gestion des litiges liés aux modes de règlement.
  • Résolution de conflits et procédures de remboursement.
• Pratiques de Prévention des Risques
  • Bonnes pratiques pour minimiser les risques liés aux paiements.
  • Mise en place de procédures internes de contrôle et de sécurité.