Description

Cette formation 'Monter le bilan et la liasse fiscale' se concentre sur la détermination du résultat fiscal, la construction de la liasse fiscale et des états de synthèse. La pédagogie active autour d'un cas d'entreprise favorise une transposition aisée des savoirs et méthodes acquis durant la formation à sa propre situation professionnelle.

À qui s'adresse cette formation ?

Pour qui ?

Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des 'situations comptables' et des 'comptes annuels'.

Prérequis

Aucun.

Les objectifs de la formation

• Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société
  
• Calculer et enregistrer la participation
  
• Compléter les imprimés de la liasse fiscale
  

Programme de la formation

• En amont du présentiel
  • Un autodiagnostic pour situer ses priorités d'apprentissage.
• Déterminer le résultat fiscal La démarche de détermination du résultat fiscal.
  • Les conditions générales de déductibilité des charges.
  • Les conditions de déductibilité applicables à certaines charges : amortissements et provisions ; honoraires et commissions ; charges financières.
  • L'imposition des produits.
  • Le régime des plus et moins values à long terme.
• Calculer l'IS et la participation
  • Les paramètres et le calcul de la participation.
  • Le calcul de l'IS compte tenu : des réintégrations et déductions ; des plus et moins values à long terme des crédits d'impôt des contributions additionnelles.
  • Le traitement des déficits : en arrière, en avant et en application de la règle du plafonnement.
  • La comptabilisation et le paiement de l'IS.
• Établir la liasse fiscale Présentation des imprimés de la liasse.
  • Renseigner les données comptables et contrôler leur exactitude.
  • Compléter les imprimés fiscaux (n° 0A et B).
  • Les contrôles de cohérence à réaliser.
  • Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.
• 258Après le présentiel, mise en œuvre en situation de travail
  • Des fiches outils enrichies pour faciliter la transposition.
  • Des modèles sous excel réutilisables sur le terrain.