Description
Préparer et réaliser la clôture des comptes : maîtriser les écritures de fin d'exercice pour une présentation sincère et fidèle des états comptables. Permettre l'élaboration de la liasse fiscale et maîtriser les principales difficultés en privilégiant l'actualité.
À qui s'adresse cette formation ?
Pour qui ?
Seules les entreprises redevables de l'impôt sur les sociétés (IS) sont concernées.
Prérequis
Bonnes connaissances en comptabilité générale.
Les objectifs de la formation
Programme de la formation
- Les grands principes comptables
- La chaîne comptable : journaux, comptes en T, grand livre, balance.
- Les états comptables : bilan, compte de résultat, annexe.
- Exercice: Quiz, présentation de bilans et de comptes de résultat.
- Les écritures de fin d'exercice
- Les emprunts.
- Les amortissements et provisions.
- Distinction entre charges et immobilisations.
- Les comptes de régularisation : charges de personnel, cotisations sociales, impôts et taxes, frais généraux.
- Le contrôle de TVA.
- Le résultat comptable et fiscal.
- Le calcul de l'impôt sur les sociétés.
- Exercice: Etudes de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et calculs divers.
- La liasse fiscale : élaboration des états de nature comptable
- Le bilan (2050 et 2051) et le compte de résultat (2052 et 2053).
- Mentions au pied de Cerfas.
- Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055) et les provisions (2056).
- L'état des échéances des créances et des dettes (2057).
- Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis).
- Exercice: Etudes de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et d'élaboration d'états de nature comptable.
- La liasse fiscale : élaboration des états de nature fiscale
- La transcription des choix fiscaux et la gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058B).
- Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058C).
- La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et D).
- Exercice: Etudes de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et d'élaboration d'états de nature fiscale.
- La déclaration 2065 des résultats
- Pourquoi, comment et quand la produire ? Les recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments.
- Exercice: Traitement d'une déclaration 2065.
