Description
Gérer sa trésorerie, c’est savoir modéliser ses prévisions annuelles pour en faire un outil de simulation performant. Il est également essentiel de construire des prévisions fiables, de sécuriser sa trésorerie en optimisant la gestion du besoin en fonds de roulement (BFR) et en anticipant les risques d’impayés clients.
À qui s'adresse cette formation ?
Pour qui ?
- Destiné aux personnes responsables de l’élaboration et du suivi des budgets.
- Pour ceux en charge du pilotage de la trésorerie.
- Compréhension des notions comptables essentielles.
Les objectifs de la formation
Programme de la formation
- Notions comptables essentielles pour la gestion de trésorerie
- Comprendre et interpréter le bilan.
- Analyser les postes de l’actif.
- Examiner les postes du passif.
- Découvrir le compte de résultat.
- Identifier les éléments du compte de résultat : produits et charges d’exploitation, financières et exceptionnelles.
- Étudier l’annexe comptable.
- Travaux pratiques : construire un bilan (actif et passif) et un compte de résultat à partir d’une balance comptable.
- Identifier les sources d’information pour la prévision de trésorerie
- Maîtriser le cycle d’exploitation.
- Comprendre les mécanismes d’encaissement et de décaissement.
- Élaborer les budgets d’investissement et de financement à moyen et long terme.
- Appréhender la notion de besoin en fonds de roulement (BFR) normatif.
- Travaux pratiques : calculer un besoin en fonds de roulement d’exploitation (BFRE) normatif.
- Évaluer la situation de trésorerie et les équilibres financiers de l’entreprise
- Réaliser une analyse statique à partir du bilan.
- Identifier les équilibres d’exploitation.
- Utiliser les tableaux de flux pour visualiser les mouvements de trésorerie.
- Analyser les marges via le compte de résultat et appliquer les principes d’optimisation.
- Déterminer la capacité d’autofinancement (CAF) de l’entreprise.
- Identifier les causes fréquentes de non-fiabilité des prévisions de trésorerie annuelles.
- Analyser les équilibres haut/bas de bilan.
- Présenter un bilan fonctionnel.
- Calculer un BFR.
- Evaluer la trésorerie et interpréter les ratios clés.
- Construire un budget prévisionnel et un plan de trésorerie
- Comprendre les bases de la construction budgétaire.
- Appréhender l’importance de la scénarisation dans l’élaboration du budget de trésorerie.
- Élaborer un plan de trésorerie fiable.
- Corriger les données comptables de base pour les adapter au prévisionnel
- Construire et articuler les différents budgets.
- Mettre en place un contrôle budgétaire.
- Définir et appliquer des actions correctives.
- Travaux pratiques : construire un budget de trésorerie prévisionnel, l’analyser, et calculer les écarts sur chiffre d’affaires et charges.
- Mettre en place une veille sur la solvabilité client
- Comprendre l’intérêt d’un système de surveillance client.
- Évaluer la solvabilité et la rentabilité à l’aide de ratios clés.
- Sécuriser l’encaissement des créances clients.
- Identifier les signaux d’alerte avant une défaillance.
- Connaître la loi de prévention des difficultés (loi du 26/07/2005).
- Focus : rappel sur la loi LME du 4/08/2008 (réduction des délais de paiement).
- Travaux pratiques : calculer et analyser les ratios de solvabilité et de liquidité d’un client.
- Améliorer le besoin en fonds de roulement
- Définir l’équilibre financier : BFR, FRNG, trésorerie nette.
- Identifier les leviers pour améliorer la trésorerie.
- Agir sur les marges pour renforcer la rentabilité.
- Adopter une culture cash pour piloter le BFR.
- Réduire les délais de paiement moyens.
- Travaux pratiques : optimiser le BFR et réduire les délais clients.
